某酒店因管理不善導(dǎo)致一批用于提供住宿服務(wù)的一次性用品毀損，該批一次性用品的成本為10萬(wàn)元，已知該酒店適用生活服務(wù)加計(jì)抵減政策，購(gòu)入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)加計(jì)抵扣15%。則轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=10×13%=1.3（萬(wàn)元）；相應(yīng)調(diào)減的加計(jì)抵減額=1.3×15%=0.2（萬(wàn)元）。老師這個(gè)題是總計(jì)1.5要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，對(duì)嗎？

某卷煙廠2022年5月以自產(chǎn)特制卷煙200箱，發(fā)放職工作為職工福利，每條卷煙成本77元，無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)。要求：計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅。（卷煙消費(fèi)稅成本利潤(rùn)率為10%）。2.（2022年4月）某生活性服務(wù)業(yè)是增值稅一般納稅人，本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：①取得不含稅價(jià)款3018.5萬(wàn)元，考慮到與購(gòu)買方長(zhǎng)期合作，給予10%價(jià)格優(yōu)惠（開(kāi)一張發(fā)票）；由于購(gòu)貨方及時(shí)付款，給予2%的銷售折扣。②本月申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)96萬(wàn)元，其中包括：由于違反法律法規(guī)被沒(méi)收的一批物資，進(jìn)項(xiàng)稅額為14.8萬(wàn)元；外購(gòu)用于發(fā)放員工五一節(jié)假日的的禮品，進(jìn)項(xiàng)稅額為22萬(wàn)元；申請(qǐng)貸款服務(wù)，進(jìn)項(xiàng)稅額為1.9萬(wàn)元；購(gòu)入旅游服務(wù)用于贈(zèng)送客戶，進(jìn)項(xiàng)稅額4.8萬(wàn)元。注：該企業(yè)符合增值稅加計(jì)抵減條件，上期末加計(jì)抵減余額為2.6萬(wàn)元。該題請(qǐng)取整數(shù)。要求：（1）根據(jù)①計(jì)算本月應(yīng)納增值稅銷項(xiàng)稅額。（2）根據(jù)②計(jì)算本月應(yīng)納增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。（3）根據(jù)②計(jì)算本月加計(jì)抵減額，并計(jì)算出本月本月應(yīng)納增值稅。

2.（2022年4月）某生活性服務(wù)業(yè)是增值稅一般納稅人，本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：①取得不含稅價(jià)款3018.5萬(wàn)元，考慮到與購(gòu)買方長(zhǎng)期合作，給予10%價(jià)格優(yōu)惠（開(kāi)一張發(fā)票）；由于購(gòu)貨方及時(shí)付款，給予2%的銷售折扣。②本月申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)96萬(wàn)元，其中包括：由于違反法律法規(guī)被沒(méi)收的一批物資，進(jìn)項(xiàng)稅額為14.8萬(wàn)元；外購(gòu)用于發(fā)放員工五一節(jié)假日的的禮品，進(jìn)項(xiàng)稅額為22萬(wàn)元；申請(qǐng)貸款服務(wù)，進(jìn)項(xiàng)稅額為1.9萬(wàn)元；購(gòu)入旅游服務(wù)用于贈(zèng)送客戶，進(jìn)項(xiàng)稅額4.8萬(wàn)元。注：該企業(yè)符合增值稅加計(jì)抵減條件，上期末加計(jì)抵減余額為2.6萬(wàn)元。該題請(qǐng)取整數(shù)。要求：（1）根據(jù)①計(jì)算本月應(yīng)納增值稅銷項(xiàng)稅額。（2）根據(jù)②計(jì)算本月應(yīng)納增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。（3）根據(jù)②計(jì)算本月加計(jì)抵減額，并計(jì)算出本月本月應(yīng)納增值稅。

2.（2022年4月）某生活性服務(wù)業(yè)是增值稅一般納稅人，本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：①取得不含稅價(jià)款3018.5萬(wàn)元，考慮到與購(gòu)買方長(zhǎng)期合作，給予10%價(jià)格優(yōu)惠（開(kāi)一張發(fā)票）；由于購(gòu)貨方及時(shí)付款，給予2%的銷售折扣。②本月申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)96萬(wàn)元，其中包括：由于違反法律法規(guī)被沒(méi)收的一批物資，進(jìn)項(xiàng)稅額為14.8萬(wàn)元；外購(gòu)用于發(fā)放員工五一節(jié)假日的的禮品，進(jìn)項(xiàng)稅額為22萬(wàn)元；申請(qǐng)貸款服務(wù)，進(jìn)項(xiàng)稅額為1.9萬(wàn)元；購(gòu)入旅游服務(wù)用于贈(zèng)送客戶，進(jìn)項(xiàng)稅額4.8萬(wàn)元。注：該企業(yè)符合增值稅加計(jì)抵減條件，上期末加計(jì)抵減余額為2.6萬(wàn)元。該題請(qǐng)取整數(shù)。要求：（1）根據(jù)①計(jì)算本月應(yīng)納增值稅銷項(xiàng)稅額。（2）根據(jù)②計(jì)算本月應(yīng)納增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。（3）根據(jù)②計(jì)算本月加計(jì)抵減額，并計(jì)算出本月本月應(yīng)納增值稅。

2.（2022年4月）某生活性服務(wù)業(yè)是增值稅一般納稅人，本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：①取得不含稅價(jià)款3018.5萬(wàn)元，考慮到與購(gòu)買方長(zhǎng)期合作，給予10%價(jià)格優(yōu)惠（開(kāi)一張發(fā)票）；由于購(gòu)貨方及時(shí)付款，給予2%的銷售折扣。②本月申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)96萬(wàn)元，其中包括：由于違反法律法規(guī)被沒(méi)收的一批物資，進(jìn)項(xiàng)稅額為14.8萬(wàn)元；外購(gòu)用于發(fā)放員工五一節(jié)假日的的禮品，進(jìn)項(xiàng)稅額為22萬(wàn)元；申請(qǐng)貸款服務(wù)，進(jìn)項(xiàng)稅額為1.9萬(wàn)元；購(gòu)入旅游服務(wù)用于贈(zèng)送客戶，進(jìn)項(xiàng)稅額4.8萬(wàn)元。注：該企業(yè)符合增值稅加計(jì)抵減條件，上期末加計(jì)抵減余額為2.6萬(wàn)元。該題請(qǐng)取整數(shù)。要求：（1）根據(jù)①計(jì)算本月應(yīng)納增值稅銷項(xiàng)稅額。（2）根據(jù)②計(jì)算本月應(yīng)納增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。（3）根據(jù)②計(jì)算本月加計(jì)抵減額，并計(jì)算出本月本月應(yīng)納增值稅。