老師，您的意思是，我們公司采購(gòu)的材料已經(jīng)生產(chǎn)成品銷售了，次年匯算時(shí)，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，是沒(méi)法抵扣所得稅？進(jìn)項(xiàng)跟所得稅有關(guān)系嗎？銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，等于增值稅，只跟增值稅有關(guān)系吧？不會(huì)影響所得稅吧？

沒(méi)有發(fā)票增值稅和所得稅都抵扣不了

老師，我不明白沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，怎么會(huì)影響所得稅呢

成本啊 你的成本沒(méi)有發(fā)票之前做了成本 但是稅法規(guī)定得有發(fā)票

老師，也就是說(shuō)，我采購(gòu)的原材料，做成成品，成品的成本我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，這部分成本對(duì)應(yīng)的原材料是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，不得抵扣企業(yè)所得稅，是這樣理解嗎？

你好 是 是這個(gè)意思的

那我賬上有個(gè)暫估入庫(kù)的余額，掛了好多年，沒(méi)來(lái)發(fā)票，如果稅務(wù)查，就得把相應(yīng)的材料成本轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳納所得稅了，是嗎？

你好 是的 是這么做的

也就是說(shuō)，暫估入庫(kù)的，只能來(lái)發(fā)票沖了，其他的稅法或者會(huì)計(jì)法規(guī)定的途徑，有可以調(diào)整的方式嗎？