甲企業(yè)2019年應納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為 25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬元，期末余額為17萬 元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所 得稅費用有關，則該企業(yè)2019年應交所得稅為( )萬元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 這題為什么不減掉遞延所得稅資產(chǎn)？遞延所得稅負債為0 我的想法是483?25%+(0-(17-10)=113.75

那么，老師，例如2019年無形資產(chǎn)第一年賬面價值1000，計稅基礎900。所以借：所得稅費用25，貸：遞延所得稅負債25。到2020年發(fā)生減值賬面價值為600，計稅基礎是800。此時就要做借：遞延所得稅資產(chǎn)50，貸：所得稅費用50。還用不用把2019年做的那筆做相反分錄

你好，你看這道題啊，他這個是賬面價值大于計稅基礎呢，確定的是遞延所得稅負債，那的業(yè)所得稅負債，這是2019年的2020年才升為高起的，那為什么第業(yè)所得稅負債發(fā)生額的話，為什么25乘以的15%，而不是25%，同時為什么第也所得稅負債發(fā)生額25乘以5%要減去零。

老師，你給我說一下這道題這道題我不明白的是他為什么這個預計負債確認的是遞延所得稅資產(chǎn)的借方發(fā)生啊，而且還是40乘以25%減30乘以25%等于三，我看不明白這一步麻煩你給我說一下還有它這個計稅基礎為什么是零。

關于遞延所得稅，以下說法正確的是( )。（2 分） A．從資產(chǎn)負債表來看，遞延所得稅作為暫時性差異對未來納稅的影響，是某一特定時期的發(fā)生額 B．雖然無形資產(chǎn)初始計量時賬面價值不等于計稅基礎，但按照規(guī)定也不能確認遞延所得稅 C．與遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債發(fā)生對應關系的會計賬戶(科目)應為所得稅費用而非其他科目 D．遞延所得稅資產(chǎn)的確認應以未來期間可能取得的應納稅所得額為限 多選題，這個選哪幾個，求求求