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演示賬套

公司做工程裝修，工程合同沒有跟我們公司簽訂，是跟甲公司簽訂的，我們有提供材料和人工，裝修款是甲公司給我們付，我們不用給甲開發(fā)票，這種形式也不屬于分包吧？屬于什么形式？該怎么做賬？

2021-08-04 18:26

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-08-04 18:54

同學你好這個是分包

快賬用戶2210 追問 2021-08-04 19:09

?我們這樣算是掛靠嗎，項目經(jīng)理說是跟甲公司一起完成這個項目，但是工程合同是跟甲公司簽訂的，我們沒有參與投標，合同也沒有跟我們簽訂，甲公司也沒有跟我們簽訂合同，到時候甲公司給我們付裝修款，不知道要不要繳稅呢

齊紅老師解答 2021-08-04 19:12

嗯，掛靠的就是分包的

快賬用戶2210 追問 2021-08-04 19:20

謝謝老師，異地項目是不是也需要報驗登記？

齊紅老師解答 2021-08-04 19:22

對的，開外經(jīng)證的哦

快賬用戶2210 追問 2021-08-04 19:25

分包的賬務(wù)處理怎么做，麻煩老師指導一下

快賬用戶2210 追問 2021-08-04 19:26

我們分包是給承包方簽合同嗎？

齊紅老師解答 2021-08-04 19:39

?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本管理費用銷售費用財務(wù)費用等等借或貸：本年利潤二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用借：管理費用/原材料應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費借：工程施工--人工費貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用借：工程施工--機械使用費應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費借：工程施工--其他直接費貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工