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演示賬套

老師關(guān)于這題的第3小題不明白為什么扣除的不是2200而是2218.05？

2021-08-03 21:37

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-08-03 21:44

你好，你把題目全部的發(fā)過(guò)來(lái)，2200是購(gòu)入的成本，

快賬用戶6515 追問(wèn) 2021-08-03 21:45

老師你好這是完整題目

快賬用戶6515 追問(wèn) 2021-08-03 21:46

就是第三小題知道2200是購(gòu)入成本，答案那里是2218.05，不明白那18.05是什么

齊紅老師解答 2021-08-03 21:55

你好，我認(rèn)為這個(gè)購(gòu)入原材料2200，是不用計(jì)算的，答案是＝2850

齊紅老師解答 2021-08-03 21:55

購(gòu)入的原材料不能當(dāng)做成本抵掉，

快賬用戶6515 追問(wèn) 2021-08-03 21:57

老師不是哦，第三題抵扣的答案講解里面是2218.05

快賬用戶6515 追問(wèn) 2021-08-03 21:58

老師這是答案里面的解析

齊紅老師解答 2021-08-03 22:08

第三小題答案那里是2218.05，首先要計(jì)算應(yīng)繳納增值稅=845%2B50×13%-286=565.5(萬(wàn)元);

齊紅老師解答 2021-08-03 22:08

要計(jì)算應(yīng)繳納消費(fèi)稅=(6500%2B50)×15%=982.5(萬(wàn)元);

齊紅老師解答 2021-08-03 22:09

要計(jì)算應(yīng)繳納城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加=(565.5%2B982.5)×(5%%2B3%%2B2%)=154.8(萬(wàn)元);

齊紅老師解答 2021-08-03 22:09

最后計(jì)算可直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的稅費(fèi)=982.5%2B154.8%2B1080.75=2218.05(萬(wàn)元)。

快賬用戶6515 追問(wèn) 2021-08-03 22:09

老師2218.05是怎么算出來(lái)的？

齊紅老師解答 2021-08-03 22:09

所以這個(gè)和購(gòu)入原材料2200，是沒(méi)有關(guān)系的，

齊紅老師解答 2021-08-03 22:10

最后計(jì)算可直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的稅費(fèi)=982.5%2B154.8%2B1080.75=2218.05(萬(wàn)元)。

快賬用戶6515 追問(wèn) 2021-08-03 22:25

老師，題目問(wèn)的是會(huì)計(jì)利潤(rùn)的多少，和企業(yè)所得稅稅前扣除不是同一個(gè)問(wèn)題吧？

齊紅老師解答 2021-08-03 22:52

你好，會(huì)計(jì)利潤(rùn)也要扣除稅金和附加

快賬用戶6515 追問(wèn) 2021-08-03 22:53

終于明白了謝謝老師，還有一個(gè)問(wèn)題是老師購(gòu)買(mǎi)材料2200為什么不計(jì)入成本里呢

齊紅老師解答 2021-08-03 22:56

你好，這個(gè)是庫(kù)存商品，還沒(méi)有生產(chǎn)后銷售出去，

齊紅老師解答 2021-08-03 22:57

如果滿意，請(qǐng)給預(yù)五星評(píng)分，

快賬用戶6515 追問(wèn) 2021-08-03 22:57

明白了謝謝老師給老師五星

齊紅老師解答 2021-08-04 06:51

謝謝，明白就好，祝你學(xué)習(xí)快樂(lè)

你好，你把題目全部的發(fā)過(guò)來(lái)，2200是購(gòu)入的成本，

2021-08-03

同學(xué)您好！老師正在解答，請(qǐng)稍等..

2020-12-07

同學(xué)你好！這是根據(jù)公式計(jì)算的，股利增長(zhǎng)模型的公式：P=D0×（1+g）/(R-g)或P=D1/(R-g)

2021-04-03

同學(xué)，你好股利支付率=股利/凈利潤(rùn)

2022-05-10

您好同學(xué)：甲公司向乙體檢中心轉(zhuǎn)讓試劑盒與體檢客戶提供檢測(cè)服務(wù)不可明確區(qū)分，兩者組合在一起構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)，且該單項(xiàng)履約義務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，因此甲公司應(yīng)在客戶取得商品控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。對(duì)于客戶未寄回樣本的試劑盒，甲公司應(yīng)在試劑盒到期失效時(shí)確認(rèn)收入。甲公司2×19年7月應(yīng)確認(rèn)的收入金額=400×60=24000（元）。 2×19年7月的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)收賬款 ?40000 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 24000 　　　　合同負(fù)債　　16000 2×19年8月的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 ?40000 ? ? ? 貸：應(yīng)收賬款 ??40000 借：合同負(fù)債 ??15200（400×38） ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ??15200 2×19年12月的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄：借：合同負(fù)債800（400×2） ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?800 甲公司2×19年新簽訂合同相關(guān)的業(yè)務(wù)提成費(fèi)屬于合同取得成本。理由：該業(yè)務(wù)提成費(fèi)屬于為取得該銷售合同發(fā)生的增量成本，且預(yù)期能夠收回。甲公司將2×19年新簽訂合同相關(guān)的業(yè)務(wù)提成費(fèi)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)后，由于相關(guān)銷售合同將持續(xù)2年，各月銷量均勻發(fā)生，因此應(yīng)采用直線法對(duì)該項(xiàng)合同取得成本進(jìn)行攤銷，每月攤銷金額為5萬(wàn)元（120/24），計(jì)入銷售費(fèi)用。 2×19年7月與業(yè)務(wù)提成費(fèi)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄如下：借：合同取得成本120（4000×3%）　　貸：應(yīng)付職工薪酬120 借：應(yīng)付職工薪酬30 　　貸：銀行存款30 借：銷售費(fèi)用5（120/24）　　貸：合同取得成本5 希望對(duì)您有所幫助

2023-08-09

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