老師你好，有個問題請教一下。上年度的資產(chǎn)負債表里，期末余額 資產(chǎn)和負債是平的，但今年的年初余額里 資產(chǎn)和負債不平了，應(yīng)交稅費里多了一些金額，我看了一下，是1月份交的去年4季度的增值稅。這種情況應(yīng)該怎么調(diào)整？資產(chǎn)負債表不平了。

這道題的疑問點太多了，我就簡寫了 1，應(yīng)納稅所得額＝稅前利潤?影響損益的可抵扣差異?影響損益的應(yīng)納稅差異。 未彌補虧損180是可抵扣差異，按這個公式，不是應(yīng)該580?180？但實際上是580-180，我理解不了的的是按公式算的所得額和按常規(guī)理解上算的所得額不一致 2，20年起稅率變了，會影響確認19年所得稅費用？ 3，由年初遞延資產(chǎn)和負債的金額，怎么算當期發(fā)生的金額？ 請老師幫我解答一下，感謝

老師，請問一下這個固定資產(chǎn)期末余額 原價我知道，累計折舊是怎么得出來的呀，還有那個賬面價值。年初余額固定資產(chǎn)的我知道，折舊的是從去年8月開始每個月是1126.7*5=5633.5 53639-5633.5＝48062.5。可是2020年的年初1-8月折舊也是1126.7。數(shù)應(yīng)該是9013.6哇？

老師，這個是全盤賬實操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個問題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項-進項）+（銷項發(fā)生額+進項轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進項發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會這樣呢？ 三、實際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動做呢？

四季老師 請幫忙解析一下 這個19問 資本保值怎么算呀 我記得是期末? 期初 不應(yīng)該是16600/12000=1.383333333么