老師好，CPA稅法考試中，計(jì)算增值稅額時(shí)，什么時(shí)候用還原算，什么時(shí)候可以直接乘稅率算，懵逼了，請(qǐng)專業(yè)的CPA考試?yán)蠋煄兔?，謝謝！
同學(xué)你好； 1：同學(xué)你說(shuō)的是計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額吧（如果是農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額，那么必須先還原） 2：一般的產(chǎn)品都是用不含稅成本*稅率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額
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老師請(qǐng)看我打新號(hào)的算式那里，這個(gè)算式的背景是，企業(yè)合并的時(shí)候，被投資方公允價(jià)值高于賬面價(jià)值的差額包括一項(xiàng)存貨增值200萬(wàn)，一項(xiàng)固定資產(chǎn)增值500萬(wàn)固定資產(chǎn)尚可使用十年，所以增值的這部分是確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債還是資產(chǎn)呢，那么我不明白為什么計(jì)算凈資產(chǎn)時(shí)第一年已經(jīng)減去了遞延所得稅700×25%，第二年的時(shí)候還要減
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老師您好，就是這個(gè)第七筆業(yè)務(wù)，他在計(jì)算當(dāng)期不就可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額中，在計(jì)算分母中全部銷售額的時(shí)候，為什么是1040 -40-200呢，就是里面為什么要加上一個(gè)-40直接-200不就可以了嗎？為什么要把40的這個(gè)增值稅給他剪掉呢
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老師好，CPA稅法中，計(jì)算增值稅額時(shí)，什么時(shí)候用還原算，什么時(shí)候可以直接乘稅率算，懵逼了
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老師好，CPA稅法考試中，計(jì)算增值稅額時(shí)，什么時(shí)候用還原算，什么時(shí)候可以直接乘稅率算，懵逼了，請(qǐng)專業(yè)的CPA考試?yán)蠋煄兔?，謝謝！
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第二個(gè)問題是直播面授班的91題； 問題點(diǎn)1、2015年企業(yè)的應(yīng)納稅所得額是多少？老師給出的解析是：4500 - 300 + 550 + （1 600 - 9000*15%）- 400 = 4 600萬(wàn)元；這里為什么要去減300；原因是什么呢？ 2、我們平常算所得稅費(fèi)用的時(shí)候，是可以直接拿會(huì)計(jì)利潤(rùn)乘以所得稅率得出所得稅費(fèi)用；這里算出來(lái)所得稅費(fèi)用（1 050萬(wàn)元） 和我們會(huì)計(jì)利潤(rùn)直接算出來(lái)的所得稅費(fèi)用（4 500 * 25%）的差是什么造成的？這個(gè)老師在下半場(chǎng)的1小時(shí)56分的視頻講了這個(gè)問題，但是我沒弄明白 問題210804 -03 ： 同一控制下企業(yè)合并中取得的被合并方凈資產(chǎn)份額小于所支付的對(duì)賬賬面價(jià)值的差額是計(jì)入什么？
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老師小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沖去年的收入成本費(fèi)用可以直接記入今年當(dāng)期損益嗎？要是不用以前年度損益，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)會(huì)有什么影響，會(huì)導(dǎo)致報(bào)表數(shù)據(jù)哪里不一樣？
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老師，個(gè)體內(nèi)賬，以老板私人卡運(yùn)營(yíng)，是不是就以老板私人卡做賬就可以，比如給出納轉(zhuǎn)錢，就借其他應(yīng)收款出納名字，貸銀行存款（建行）老板名字
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為能及時(shí)開具進(jìn)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)致上月稅費(fèi)太高，有什么辦法補(bǔ)救嗎
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老師，到底工資和社保，個(gè)稅計(jì)提發(fā)放怎么做呀
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老師 買的名酒如何是直接贈(zèng)送客戶的 進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎
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老師你好后補(bǔ)成本票，幾年內(nèi)可以用？
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某企業(yè)2020年12月31日購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備，入賬價(jià)值為200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用壽命為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為20萬(wàn)元，采用年限平均法計(jì)提折舊。2021年12月31日該設(shè)備存在減值跡象，經(jīng)測(cè)試預(yù)計(jì)可收回金額為120萬(wàn)元。2021年12月31日該設(shè)備的賬面價(jià)值應(yīng)為（）萬(wàn)元
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老師那出納支付各費(fèi)用，是不是做管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款出納
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您好老師，請(qǐng)問我當(dāng)月開具的電子紅字發(fā)票當(dāng)月還沒入賬，紅字發(fā)票開具多半是賬戶或金額有問題，我做賬的時(shí)候能不能按正確藍(lán)字發(fā)票做賬把打印的紅字發(fā)票附后面不做賬務(wù)處理可以嗎
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已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，分錄怎么做？稅務(wù)系統(tǒng)怎么操作？
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不是，考題中就給出一個(gè)數(shù)字，讓我計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅，我就是分不清她給我的這個(gè)數(shù)字是不是含稅的，怎么區(qū)分這個(gè)數(shù)字是含稅火不含稅呢？總是因?yàn)檫@塊做題做不對(duì)
例如說(shuō)支付銷售運(yùn)輸費(fèi)用18萬(wàn)元，這是按含稅算還是不含稅算增值稅，取得逾期包裝物押金收入15萬(wàn)元，這個(gè)按含稅還是不含稅計(jì)算增值稅？
支付18萬(wàn)運(yùn)費(fèi)，那就是不含稅了。。 逾期的押金收入就是含稅的。 老師應(yīng)該會(huì)有總結(jié)那些金額是含稅的。 零售價(jià)，價(jià)外費(fèi)用，押金，租金，含稅銷售額，這些是含稅的
為什么呢？還有一些其他的這類的問題？您能給我總結(jié)一下嗎？謝謝啦老師！
含稅的就是這些了，增值稅中沒有其他的了
那發(fā)票金額呢？還有發(fā)票收入
收入肯定是不含稅的。
專票的金額都是不含稅的。
那普票呢？
那就是含稅的金額了