老師好，書上的這個例題，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時，這個無形資產(chǎn)費(fèi)用化的支出不是應(yīng)該按175%稅前扣除嗎，書上怎么是*75%呢？還有為什么要減掉無形資產(chǎn)的這部分費(fèi)用呀

注會稅法 老師研究開發(fā)費(fèi)用，比如2000，在應(yīng)納稅額中，加計(jì)扣除75%，調(diào)減2000*75% 為什么有的題在應(yīng)納稅額還要調(diào)減2000？有時后不用？有的題是說獨(dú)立核算就要調(diào)減2000。有的說包含在管理費(fèi)用中，就不用調(diào)減。這里是否要考慮形成無形資產(chǎn)還是未形成無形資產(chǎn)

注會稅法 財務(wù)費(fèi)用中，含用于廠房建造的金融機(jī)構(gòu)貸款利息支出￥20萬，該廠房尚未交付使用。 這里會計(jì)做錯賬了，廠房尚未交付使用，應(yīng)該予以資本化，而不能記財務(wù)費(fèi)用，所以要調(diào)整會計(jì)利潤20 老師那為什么只需要調(diào)中財務(wù)費(fèi)用20，而不需要考慮調(diào)減記在建工程的成本20。20不用計(jì)入財務(wù)費(fèi)用了，那就記入了成本中，成本增加不是需要調(diào)增會計(jì)利潤嗎？我認(rèn)為兩者一增一減就抵消了，該筆業(yè)務(wù)就不需要調(diào)整有納稅所得額了。 但是答案不考慮調(diào)減成本20，為什么呢

老師你好，企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時扣除；企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的資產(chǎn)，其計(jì)算的折舊、攤銷不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時扣除。 問題：企業(yè)不征稅收入中，資產(chǎn)10000折舊了2000那我在年終匯算清繳的時候賬面價值只有8000了，那我扣減的不征稅收入是10000還是8000呢，折舊2000是不得減掉的

1、研發(fā)項(xiàng)目是以前年度立項(xiàng)的，目前項(xiàng)目處于開發(fā)階段，資本化金額計(jì)入開發(fā)支出，本年度還未轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)，該項(xiàng)目在本年度發(fā)生的研發(fā)支出-資本化支出金額需要填入優(yōu)惠明細(xì)表嗎？需要的話如何填列？ 2、優(yōu)惠明細(xì)表第40行年度研發(fā)費(fèi)用小計(jì)，是否與第41行本年費(fèi)用化金額與第42行本年資本化金額是否存在勾稽關(guān)系？第42行本年資本化金額是什么情況下填列？ 3、以前年度自研形成的無形資產(chǎn)，在本年度攤銷，攤銷額是否能計(jì)入新的研發(fā)項(xiàng)目再進(jìn)行加計(jì)？還是說要單獨(dú)攤銷。另外該無形資產(chǎn)的成本中包含一些不可加計(jì)的費(fèi)用，是否需要剔除后再按照10年進(jìn)行攤銷？除此之外，賬上對自研的無形資產(chǎn)計(jì)提了減值，加計(jì)時攤銷額是否需要考慮減值的影響