1、開票收入： 借 應(yīng)收賬款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅額 2、收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票： 借 應(yīng)交稅費(fèi)–待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸 應(yīng)付賬款–xxx 3、勾選認(rèn)證發(fā)票： 借 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)–待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 4、預(yù)繳增值稅： 借 應(yīng)交稅費(fèi)–預(yù)交增值稅 貸 銀行存款 5、月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅 6、月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額 7、結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)繳稅款： 借 應(yīng)交稅費(fèi)–未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)–預(yù)繳增值稅

您增值稅也沒看到怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

8、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅：(銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)) 借 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)–未交增值稅 9、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅：(進(jìn)項(xiàng)＞進(jìn)銷項(xiàng)) 借 應(yīng)交稅費(fèi)–未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅

你這么結(jié)轉(zhuǎn)是可以的

以上是所有的增值稅分類，若有留底稅額，則體現(xiàn)在未交增值稅，老師，這樣有問題嗎？

沒問題，下個月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時候計(jì)提的時候再沖銷未交增值稅

長期累計(jì)下來，我的未交增值稅借方有50多萬，這樣可以嗎？還能放在什么科目？

老師，我以上的分錄，有哪里不規(guī)范的嗎？有沒有更加好的建議？

你未交增值稅不是繳納了就沒了嗎

未交增值稅都是在借方，因?yàn)橐恢倍际沁M(jìn)項(xiàng)大

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅額就只能這么掛賬

進(jìn)項(xiàng)大于銷上的話，把需要的金額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅，剩余的留在應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額的科目，能這樣？

可以，只要最后能正確體現(xiàn)留抵稅額就行

老師，哪一種是官方一點(diǎn)做法？

哪種都可以，沒有規(guī)定的做法的

老師，我們賣了一臺固定資產(chǎn)收人20萬，原值35萬，已經(jīng)計(jì)提了12萬的折舊，殘值是0元，怎么做分錄？

借:銀行存款20 貸:固定資產(chǎn)清理20 借:累計(jì)折舊12 固定資產(chǎn)清理18 貸:固定資產(chǎn)30 借:借:固定資產(chǎn)負(fù)清理2 貸:營業(yè)外收入2

老師，固定資產(chǎn)清理都要沖減累計(jì)對應(yīng)的累計(jì)折舊嗎？