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企業(yè)將自產(chǎn)貨物用于公益性捐贈,會計 增值稅 企業(yè)所得稅各自處理計算以及分錄

2021-07-31 12:39
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-31 12:40

同學你好!分錄 借:營業(yè)外支出-捐贈 ? ?貸:庫存商品 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 這個捐贈的話? 不超過年度會計利潤的12%的話? ?允許全部所得稅稅前扣除的

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快賬用戶1044 追問 2021-07-31 12:49

那意思企業(yè)所得稅是不用視同銷售對吧

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齊紅老師 解答 2021-07-31 12:57

是的 不用的? 因為是公益性捐贈的

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同學你好!分錄 借:營業(yè)外支出-捐贈 ? ?貸:庫存商品 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 這個捐贈的話? 不超過年度會計利潤的12%的話? ?允許全部所得稅稅前扣除的
2021-07-31
你好 有免稅的政策 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)捐贈稅收政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2020年第9號)第三條規(guī)定,單位和個體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物,通過公益性社會組織和縣級以上人民政府及其部門等國家機關(guān),或者直接向承擔疫情防治任務(wù)的醫(yī)院,無償捐贈用于應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的,免征增值稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加。 上述規(guī)定的是在我國新冠病毒疫情最嚴重的時候2020年2月6日發(fā)布的,是鼓勵企業(yè)對疫情捐贈而出臺的優(yōu)惠政策,是針對境內(nèi)捐贈的。因此,企業(yè)給境外企業(yè)捐贈疫情防疫物資不適用上述免征增值的優(yōu)惠政策。
2022-05-17
你好,企業(yè)自產(chǎn)貨物進行捐贈視同銷售處理 利潤增加250
2020-05-11
你好,對的,你的理解是對的
2020-08-16
是 企業(yè)在對公益性捐贈支出計算扣除時,應(yīng)先扣除以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的捐贈支出,再扣除當年發(fā)生的捐贈支出。
2023-10-25
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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