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您好。您這樣理解一下， 1、自產(chǎn)用于無(wú)償捐贈(zèng)，增值稅視同銷售，借：營(yíng)業(yè)務(wù)支出-公益性捐贈(zèng)98萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品85萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅100*13% 2、所得稅上也是視同銷售，視同銷售收入是100萬(wàn)，視同銷售成本是85萬(wàn)，公益性捐贈(zèng)支出98萬(wàn)元，利潤(rùn)總額900*12%=108,因?yàn)椴怀?，所以可以全額稅前扣除。 3、最后應(yīng)納稅所得額=900%2B100-85=915萬(wàn)。回答問(wèn)題時(shí)間有限制，超時(shí)沒(méi)法提交了，您明天看到后，回我，我繼續(xù)給您說(shuō)。

2020-10-15

您好，這個(gè)沒(méi)有其他條件了吧

2023-12-02

你好，對(duì)外捐贈(zèng)在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%部分可以稅前扣除，即1000*12%=120，對(duì)外捐贈(zèng)商品價(jià)值=280*（1%2B13%）=316.4,納稅調(diào)增=316.4-120=196.4,應(yīng)納稅所得額=1000%2B196.4=1196.4萬(wàn)

2023-12-07

第一步調(diào)整：視同銷售，調(diào)增280萬(wàn)的收入，同學(xué)調(diào)整200萬(wàn)成本，調(diào)增應(yīng)納稅所得額80 第二步調(diào)整稅法的捐贈(zèng)支出=280*（1%2B13%）-200-280*13%=80,調(diào)減應(yīng)納稅所得額80 第三步比較稅法捐贈(zèng)支出和限額=280*（1%2B13%）和1000*12%=120 所以調(diào)增應(yīng)納稅所得額=280*（1%2B13%）-120

2023-12-06

您好，捐贈(zèng)的應(yīng)納稅所得額在會(huì)計(jì)和稅法上的差異調(diào)整為0，現(xiàn)在就是12%部分調(diào)整，營(yíng)業(yè)外支出200%2B280*13%=236.4，只能稅前扣120，應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。=236.4-120=116.4

2023-12-06