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老師,我做附注的時(shí)候有個(gè)未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)和未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)什么區(qū)別?

2021-07-30 17:39
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-07-30 19:04

未經(jīng)抵減是指遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債抵減,那存在的前提就是遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債體現(xiàn)在賬上了。未經(jīng)確認(rèn)的意思就是沒(méi)有體現(xiàn)在賬上,賬上就沒(méi)有這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債!

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未經(jīng)抵減是指遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債抵減,那存在的前提就是遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債體現(xiàn)在賬上了。未經(jīng)確認(rèn)的意思就是沒(méi)有體現(xiàn)在賬上,賬上就沒(méi)有這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債!
2021-07-30
您好,財(cái)務(wù)處理不一樣:1.未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)是指企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)并記錄在財(cái)務(wù)報(bào)表中的遞延所得稅資產(chǎn),但尚未與其他遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行抵銷(xiāo)處理的部分。會(huì)單獨(dú)列示,其賬面價(jià)值是未來(lái)期間可以用來(lái)抵扣所得稅的金額。 2.未確認(rèn)是:可能由于未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異,或者交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額,因此不符合確認(rèn)條件,以后滿(mǎn)足條件時(shí)再確認(rèn)
2025-02-10
你好,可以把問(wèn)題完整的列出來(lái)嗎 如果我無(wú)法回答,其他老師也可以看到的
2022-06-09
1.是的 2.您指的抵消是?
2022-09-01
您好,按稅法口徑計(jì)算的需要繳納企業(yè)所得稅,計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
2021-12-26
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