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你好老師,我們公司有一筆業(yè)務(wù),購買禮品贈送給客戶,會計上做視同銷售處理,不確定收入,在申報增值稅的時候,在未開具發(fā)票申報了,銷售額和銷項稅,這樣的話稅務(wù)上銷售額與會計上銷售額有誤差,這樣怎么調(diào)整

2021-07-30 10:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-30 10:52

你好 會計上做? 借營業(yè)外支出 貸庫存商品等 應(yīng)交稅費? 這樣稅是沒有差異的?

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快賬用戶8961 追問 2021-07-30 10:55

稅是沒有問題,就是會計上銷售額要小于稅法上的銷售額,差額正好是視同銷售銷售額,這樣怎么調(diào)整

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齊紅老師 解答 2021-07-30 11:01

這個不用調(diào)整。寫正確的分錄就行了。

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快賬用戶8961 追問 2021-07-30 11:02

那如果在年度匯繳清算時怎么做呢

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齊紅老師 解答 2021-07-30 11:07

你這個已經(jīng)正常納稅了。

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齊紅老師 解答 2021-07-30 11:07

所得稅要是少記收入了你就是做納稅調(diào)整。交所得稅

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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