我想請問下2019年出口的貨物2020年3月收匯，但我在20191231調(diào)匯了，202003收匯的貸方應(yīng)收款我又是按之前記賬時的匯率沖的（美元金額一樣），20200331又調(diào)匯了，并上繳了企業(yè)所得稅，這個202004怎么處理，要把202003收款的應(yīng)收憑證沖紅重做嗎？

老師你好，我想問一下外貿(mào)企業(yè)的美元賬戶收匯和結(jié)匯如何做賬，這個月月初匯率為6.7050，實際結(jié)匯匯率為6.61，比如我這個月收匯收了30萬美金，可結(jié)匯只結(jié)了5萬美金，那么我入賬的時候該用多少匯率來入賬，現(xiàn)在理解做的分錄為 收匯:借:銀行存款(美元賬戶) 貸:應(yīng)收賬款 結(jié)匯:借:銀行存款(人民幣賬戶) 匯兌損益 貸:銀行存款 (美元賬戶) 那么美元賬戶的匯損是調(diào)整了，那么應(yīng)收賬款那部分的呢，原本也只是按照月初匯率來進行入賬的，這部分不用調(diào)整嗎，該如何調(diào)整呢？請老師解答。謝謝。

老師好，我們是小企業(yè)會計準則，去年有比保證金應(yīng)該計入應(yīng)收帳款卻計入了管理費用，企業(yè)所得稅匯算已經(jīng)清繳了并且報表也報了，如年無收入是虧損，請問這個我們怎么調(diào)整，是今年借應(yīng)收賬款借管理費用負數(shù)，這樣好還是借應(yīng)收賬款貸未分配利潤，需要去改已經(jīng)申報的財務(wù)報表和匯算清繳表嗎，謝謝老師

老師好，關(guān)于匯兌損益入帳的問題：金蝶標準版，錄入憑證時，如果是收益：借應(yīng)付帳款 （負數(shù)） 貸：財務(wù)費用 （負數(shù)） ，如果匯兌損失呢？怎么錄入？謝謝

老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，2023年1月31日銀行基本戶收到工會匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會經(jīng)費主動返還314.88元， 1.賬務(wù)處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會經(jīng)費314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會經(jīng)費314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導(dǎo)致我司第一季度財務(wù)報表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調(diào)賬？步驟寫詳細一點，謝謝！