老師，你好，這個已經(jīng)是跨年的賬了，之前他們分錄做錯了，貨款已經(jīng)支付了，而且商品也已經(jīng)賣出去了，但是余里面還有應(yīng)付賬款

同學(xué)你好，這樣的話，建議直接把應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)平即可。

錢之前就走銀行轉(zhuǎn)了賬的，都是對公轉(zhuǎn)的

只是應(yīng)付賬款賬上余額還有

同學(xué)你好，是的，所以建議直接把應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)平即可。

但是這個要怎么轉(zhuǎn)啊之前銀行存款已經(jīng)轉(zhuǎn)了啊？

同學(xué)你好，之前銀行存款都記賬了吧，入股記賬了的話，現(xiàn)在根據(jù)應(yīng)付賬款的余額，借，應(yīng)付賬款，貸，營業(yè)外收入。或者，借，營業(yè)外支出，貸，應(yīng)付賬款。

營業(yè)外支出會影響損益，其他需要改嗎？

只需要在賬上面調(diào)整就可以了嗎？報(bào)稅的話要怎么處理

同學(xué)你好，其他不需要改啦，做憑證改，報(bào)稅的話，按利潤表報(bào)即可。

那這個月調(diào)整的賬，對這個季度的財(cái)務(wù)報(bào)表有影響吧！

還有調(diào)賬需要寫情況說明，要怎么寫啊

同學(xué)你好，是的，只對這個季度有影響，說明就寫不再支付的應(yīng)付款項(xiàng)，或者收不回來的欠款，暫時調(diào)整處理。

好的，謝謝老師，應(yīng)付賬款也可以做壞賬處理嗎？