老是你好，資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)付職工薪酬期末余額為2000，填到負(fù)債清償損益明細(xì)表里顯示，本項(xiàng)由執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人填報(bào)，那請(qǐng)問我這個(gè)2000該往哪填

老師你好，我們是一家民辦非企業(yè)，在2020年和2021年的時(shí)候給一家工職員工發(fā)了2年的工資，一共是215907萬，已經(jīng)從代賬公司接過來的時(shí)候他們做的分錄為借方：銀行存款：215907.00，貸方：管理費(fèi)用—職工薪酬：-215907.99，由于7月份的管理費(fèi)用明細(xì)賬期余額：—16萬，累計(jì)到9月份的話費(fèi)用為：—99388 .00，請(qǐng)問一下在季度所得稅申報(bào)表里面的成本金額：應(yīng)該填寫成：—99388.00，這樣的話對(duì)嗎？

老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，2023年1月31日銀行基本戶收到工會(huì)匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主動(dòng)返還314.88元， 1.賬務(wù)處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 314.88 貸 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 314.88 導(dǎo)致我司第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調(diào)賬？步驟寫詳細(xì)一點(diǎn)，謝謝！

老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2023年1月31日銀行基本戶收到工會(huì)匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主動(dòng)返還314.88元， 1.賬務(wù)處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 314.88 貸 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 314.88 導(dǎo)致我司第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調(diào)賬？步驟寫詳細(xì)一點(diǎn)，謝謝！