老師你好，銷售方開了紅字發(fā)票，現在進項稅額轉出，分錄： 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 這樣做對嗎？ 我理解的就是從本月可抵扣的進項額里面沖抵。

請問：房開企業(yè) 1、收到進項發(fā)票：應交稅費-待抵扣進項稅額，2、符合已簽約已齊款就結轉收入：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（這個銷項并不是真正開出發(fā)票的稅額），申報表里顯示的銷項稅額是在開票系統里的導出的。因為之前一直是預繳增值稅，現在進項不夠抵要交增值稅了，就想問下，這時候待抵扣可不可以直接放到：應交稅費-應交增值稅-進項稅額

老師，增值稅進項稅額已經勾選體現到增值稅申報表了，在賬上應該放在哪個科目？（直接就放進項稅額；還是結轉到未交增值稅，還是結轉到增值稅留抵稅額，還是結轉到待抵扣進項稅額？）我們要到年底才會開出銷項發(fā)票抵扣。

老師 我們是房地產開發(fā)公司 現在是預售預繳 開的發(fā)票是不征稅的 所以進項發(fā)票都記的應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 3月開了一張發(fā)票 銷項稅額是241 領導讓從待抵扣進項稅額把這241給抵了 我抵241稅額分錄是 借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 領導說應該把待抵扣調出進項稅額再抵 老師 分錄應該怎樣做呢？謝謝老師

老師 我們是房地產開發(fā)公司 現在是預售 發(fā)票開的是不征稅的發(fā)票 所以進項發(fā)票記的是 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 我們待抵扣有很大的余額 3月份開了一張發(fā)票 銷項稅額是241 領導說用待抵扣進項稅額把這筆銷項稅給抵了 老師抵銷項稅分錄 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸 ：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 這樣的分錄就算把這筆銷項稅額給抵了嗎？老師