現(xiàn)金流量表中，一開始知道為職工代支付一部分，后期要回收的，例如，社保有個(gè)人承擔(dān)一部分。那支付社保時(shí)還要把全部金額計(jì)入為職工支付的現(xiàn)金嗎？還有就是公司替員工代墊，例如，家屬藥費(fèi)，工資的個(gè)人所得稅，等等，后期金額全部向員工收回，那也是計(jì)入為職工支付的現(xiàn)金嗎？對(duì)應(yīng)收回全部或部分后又要計(jì)入現(xiàn)金流量表哪個(gè)項(xiàng)目？

老師，請(qǐng)教您下，計(jì)提工資時(shí)計(jì)入費(fèi)用類科目的金額是包含個(gè)人部分代扣的社保公積金和個(gè)稅的，以后發(fā)放時(shí)這部分代扣的錢是會(huì)收回來的，不需要企業(yè)承擔(dān)，那為什么還要把這筆個(gè)人部分的金額也計(jì)入公司的費(fèi)用當(dāng)中去呢？

請(qǐng)問公司幫員工代繳的養(yǎng)老金部分， （1）在做個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表的時(shí)候， 收入額計(jì)算那邊是否需要把養(yǎng)老金的金額也包含進(jìn)去呢？ （2） 在做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候， 代繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)是不是也直接放到員工工資里面呢 謝謝

企業(yè)用其他應(yīng)付款核算代扣代繳員工個(gè)人承擔(dān)的社保公積金，企業(yè)社保屬于當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納，工資是當(dāng)月計(jì)提次月發(fā)放，期末的時(shí)候，其他應(yīng)付款-代扣社保公積金是個(gè)負(fù)數(shù)，企業(yè)自行調(diào)整到了其他應(yīng)收款中：借其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 正數(shù) 貸：其他應(yīng)付款—代扣社保公積金 正數(shù)，是不是還應(yīng)該做一筆分錄：借：其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù) 進(jìn)行沖減應(yīng)付職工薪酬，而這筆沖減的分錄意思是不是將員工個(gè)人承擔(dān)的社保公積金從應(yīng)付職工薪酬工資部分進(jìn)行扣減掉，因?yàn)槠髽I(yè)在期末已經(jīng)繳納了，次年的時(shí)候就不需要發(fā)放這部分了

例如：2月工資3000元，應(yīng)發(fā)工資3000元，社保企業(yè)部分500，社保個(gè)人部門200，公積金企業(yè)個(gè)人各200，遲到早退扣10元，實(shí)發(fā)工資2990元。（個(gè)人部分企業(yè)部門都是公司承擔(dān)），工資發(fā)放后因業(yè)績(jī)不達(dá)標(biāo)，公司要收回企業(yè)為個(gè)人交的應(yīng)交的部門社保和公積金200+200=400元，老師我想請(qǐng)問一下，會(huì)計(jì)分錄 怎么做，計(jì)提工資，社保，發(fā)放工資，社保，還有社保追回