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演示賬套

老師幫我解答一下這道題吧，感謝

2021-07-23 16:20

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-07-23 16:50

同學(xué)，你好，老師看一下題目

快賬用戶8620 追問(wèn) 2021-07-23 16:52

謝謝老師，我突然蒙圈了

齊紅老師解答 2021-07-23 16:56

賬面價(jià)值是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的方式=3000000-3000000/10*2=2400000，那么可回收是2200000，所以計(jì)提減值200000，最后賬面就是可回收的=2200000, 計(jì)稅基礎(chǔ)按照稅法的方式 2018年折舊=3000000/10*2=600000元 2019年折舊=（3000000-600000）/10*2=480000元截止2019.12.31，該固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=3000000-600000-480000=1920000元兩個(gè)差異是2200000-1920000=280000

快賬用戶8620 追問(wèn) 2021-07-23 16:59

老師您在忙嗎

快賬用戶8620 追問(wèn) 2021-07-23 17:02

老師為啥答案是70000呢

快賬用戶8620 追問(wèn) 2021-07-23 17:05

會(huì)計(jì)的折舊方法是年限平均法，稅法采用的雙倍余額遞減法呢，老師好像都是按的一種方法計(jì)提折舊的呢

快賬用戶8620 追問(wèn) 2021-07-23 17:11

18年1月購(gòu)入不是應(yīng)該18年2月開(kāi)始計(jì)提嗎老師

齊紅老師解答 2021-07-23 17:12

我看一下哈，稍等一下

齊紅老師解答 2021-07-23 17:13

，差異是28000，答案算的是遞延所得稅

快賬用戶8620 追問(wèn) 2021-07-23 17:14

好的，我明白了，還有就是計(jì)提月份我有點(diǎn)不明白

齊紅老師解答 2021-07-23 17:14

280000*25％=70000，所以老師的計(jì)算是沒(méi)有錯(cuò)的哈，遞延所得稅負(fù)債，你可以理解為，會(huì)計(jì)在當(dāng)期多扣費(fèi)用，少交稅，所以未來(lái)要補(bǔ)交稅，計(jì)入遞延所得稅負(fù)債

齊紅老師解答 2021-07-23 17:16

這個(gè)題目要結(jié)合答案來(lái)，差異金額？還是算稅？

齊紅老師解答 2021-07-23 17:18

一般購(gòu)入資產(chǎn)，是直接投入使用，加上是期初1號(hào)，算完整的次月折舊，是那種，當(dāng)月達(dá)到可使用狀態(tài)或是需要安裝這種，是次月！

齊紅老師解答 2021-07-23 17:18

你看一下，理解了嗎？

快賬用戶8620 追問(wèn) 2021-07-23 17:23

謝謝老師，非常明白，感謝

齊紅老師解答 2021-07-23 17:30

不客氣，記得給個(gè)五星好評(píng)哦

同學(xué)，你好，老師看一下題目

2021-07-23

你好，同學(xué) 1.邊際貢獻(xiàn)=(30-12-6)*3000=36000大于0應(yīng)該生產(chǎn) 2.獲得利潤(rùn)=-40000+45000=5000>0應(yīng)該生產(chǎn) 3.獲得利潤(rùn)=(40-20)*1000*50%-40000=-30000<0不應(yīng)該采納

2022-05-06

業(yè)務(wù)2繳納消費(fèi)稅的計(jì)算是10*5%=0.5

2021-11-29

你好，同學(xué) 自制方案單位變動(dòng)成本=2+1+1=4.

2022-05-05

你好，學(xué)員，老師剛才解答過(guò)了，是對(duì)答案不滿意嗎？還是哪里不理解呢

2023-02-28

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