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Q

老師你好，金融資產(chǎn)里邊的債權(quán)投資二級明細(xì)成本(面值)與初始成本說的是一個意思嗎？

2021-07-23 15:19
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-07-23 15:21

同學(xué)，你好，不一樣 二級明細(xì)成本，僅代表面值 初始成本還包括二級科目下的利息調(diào)整

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快賬用戶2293 追問 2021-07-23 15:26

那這個地怎么這樣寫？是寫錯了嗎

那這個地怎么這樣寫？是寫錯了嗎
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齊紅老師 解答 2021-07-23 15:47

沒錯啊 。付出的買價，包含應(yīng)收利息部分的話，利息要單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收利息，不影響初始成本 也就是說，假如付出買價1000，這1000中包含應(yīng)收利息200那部分的話， 實(shí)際付出的買價就是1000-200=800，這800就是初始購買成本

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快賬用戶2293 追問 2021-07-23 15:49

這個初始成本不是二級科目面值成本也不是整個一級科目初始投資成本對吧

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齊紅老師 解答 2021-07-23 17:48

這個初始成本就是整個一級科目的金額

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快賬用戶2293 追問 2021-07-23 17:51

老師我剛想明白，你這個回答又，，哈哈這個地說的初始成本應(yīng)該是880這個題目的一級科目初始入賬成本是930這個債權(quán)投資二級成本面值是1000，如果這個地是整個一級科目那就有影響，我最早就是鉆牛角出不來，才說來的

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齊紅老師 解答 2021-07-23 17:54

那你現(xiàn)在明白了嗎？邏輯思路都通了嗎？

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快賬用戶2293 追問 2021-07-23 17:58

我感覺這個地如果指的是買的時候900里邊包含應(yīng)收20，初始成本是880，如果是這個邏輯那么就理清楚了，如果不是這樣就，，

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齊紅老師 解答 2021-07-23 18:01

是這么個邏輯的。有時候題目會挖坑，比如，加一個，另支付交易費(fèi)用50，記得要加進(jìn)去。就按照我那個捋的思路，題目有什么條件，就往什么科目進(jìn)，進(jìn)完了后，倒擠就是利息調(diào)整，初始購買成本就是二級科目的合計，注意借貸方向。

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同學(xué)，你好，不一樣 二級明細(xì)成本，僅代表面值 初始成本還包括二級科目下的利息調(diào)整
2021-07-23
你好，是的，可以這樣理解。
2024-04-19
你好，債權(quán)投資和其他債權(quán)投資 的初始投資金額的二級科目 要分 如果是購買方 明細(xì)是成本 如果是發(fā)行方 明細(xì)是面值。你說的是正確的
2021-09-08
您好，是的，上面總結(jié)是正確的。
2023-07-16
同學(xué)您好，其他債券投資、債券投資里的交易費(fèi)用也是計入成本，但是通過其他債券投資-利息調(diào)整、債券投資-利息調(diào)整體現(xiàn)出來
2022-03-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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