您好! 是按時間分的,如果當期產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異預(yù)計是在三免三減半中的減半期間轉(zhuǎn)回的,則當期確認遞延所得稅資產(chǎn)按照當期的可抵扣暫時性差異×12.5%來確認,如果預(yù)計當期產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異預(yù)計會在減半期間過后的正常納稅年份轉(zhuǎn)回的,則當期確認遞延所得稅資產(chǎn)按照當期可抵扣暫時性差異×25%來確認的。
老師,第4問算遞延所得稅資產(chǎn),用稅率12.5%怎么區(qū)分的
老師 資料二幫忙看一下 算出來遞延所得稅資產(chǎn)是25 那么這個金額和資料說的年初遞延所得稅資產(chǎn)借方25有什么關(guān)系?資料二的會計分錄又如何寫
老師,遞延所得稅資產(chǎn)金額怎么分12.5%和25%稅率,是按什么比例分的
老師,請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元,遞延所得稅負債余額50萬元”,這兩個數(shù)據(jù)沒有運用到呢?不是對當年的所得稅費用有影響嗎?當年計提存貨跌價準備50萬元,不是形成可抵扣暫時性差異?(遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5,這個12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額?) 當期所得稅=(800+50(計提存貨跌價準備調(diào)增))×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題(為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負債50萬”)
老師您好,第4問哪里遞延所得稅資產(chǎn)怎么理解啊?
老師,購買的機器配件價格10000元,款已付,做什么會計科目?是先做預(yù)付帳款還是做固定資產(chǎn)?
工商年報的納稅總額是指哪個
老師您好!企業(yè)交接銀行基本戶銀行流水這幾年是亂的,要重新補賬嗎?
銀行匯票簽收了,怎么總是在代簽收里面有提示
老師,您好,想請問一下,2024年我們有一票成本發(fā)票收不回來,現(xiàn)在做匯算清繳怎么做納稅調(diào)增呢?
老師4月份收到退回的個稅手續(xù)費,正常賬務(wù)處理借,銀行,貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金(銷項)嗎 4月份進銷項申報完了,我現(xiàn)在在做4月份賬,這筆怎么做賬呢
老師,調(diào)暫估為什么在與收入無關(guān)的支出呢?這個好解釋嗎?
老師匯算清繳時資產(chǎn)總額怎么填寫
公司A交著社保的一個人 沒從公司發(fā)工資 他名下的個體戶可以給公司A開發(fā)票嗎
出口退稅的出口發(fā)票是報關(guān)單出來當月就開具嘛?開出口發(fā)票需要注意什么呢?