）A市某酒店（一般納稅人）5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）酒店的住宿服務(wù)收入為1060萬元，餐廳飲食收入為848萬元，內(nèi)部超市的商品銷售收入為113萬元，內(nèi)部保齡球館的娛樂收入為106萬元，均開具了增值稅普通發(fā)票。 （2）采購酒店用品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格為200萬元。 （3）餐廳從農(nóng)民手里采購了農(nóng)產(chǎn)品等原料，成本 為90萬元。 （4）支付電梯等設(shè)備的維修保養(yǎng)費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)額為21.2萬元。 （5）支付寬帶費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)額為6.54萬元。 （6）支付了焦點(diǎn)物業(yè)管理公司的物業(yè)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)額為31.8萬元。 要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）計(jì)算該酒店當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額； （4分） （2）計(jì)算該酒店當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（5分） （3）計(jì)算該酒店當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。（1分）

公司一般納稅人付1萬元蛋糕店的充值卡，卡里得到的是14000元，同時(shí)當(dāng)月收到蛋糕店1萬的專票，會(huì)計(jì)分錄怎么做

中海公司是一家批發(fā)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2021年3月1日，向A公司購進(jìn)食品1000千克，貨款15萬元，增值稅1.95萬元，當(dāng)日取得增值稅專用發(fā)票并支付價(jià)款。10日，食品送到，驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)溢余50千克，原因待查。后與A公司聯(lián)系發(fā)現(xiàn)為多發(fā)，中海公司同意購進(jìn)，14日，收到A公司補(bǔ)發(fā)的增值稅專用發(fā)票，貨款7500元，增值稅975元。以銀行存款支付貨款。 要求： （1） 編制采購的會(huì)計(jì)分錄； （2） 編制入庫的會(huì)計(jì)分錄； （3） 編制收到補(bǔ)發(fā)商品增值稅專用發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄。

A市某酒店（一般納稅人）5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）酒店的住宿服務(wù)收入為1060萬元，餐廳飲食收入為848萬元，內(nèi)部超市的商品銷售收入為113萬元，內(nèi)部保齡球館的娛樂收入為106萬元，均開具了增值稅普通發(fā)票。 （2）采購酒店用品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格為200萬元。 （3）餐廳從農(nóng)民手里采購了農(nóng)產(chǎn)品等原料，成本 為90萬元。 （4）支付電梯等設(shè)備的維修保養(yǎng)費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)額為21.2萬元。 （5）支付寬帶費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)額為6.54萬元。 （6）支付了焦點(diǎn)物業(yè)管理公司的物業(yè)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)額為31.8萬元。 要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）計(jì)算該酒店當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額； （4分） （2）計(jì)算該酒店當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（5分） （3）計(jì)算該酒店當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。（1分）

2、心雨面包有限公司為小規(guī)模納稅人，主營面包、蛋糕的生產(chǎn)批發(fā)零售，兼營月餅、點(diǎn)心等系列食品，第一季度發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)1月18日，銷售面包一批，取得含稅銷售收入51500元，利用稅控器具開具普通發(fā)票。貨款已收訖。(2)2月14日，銷售蛋糕一批，取得含稅銷售收入56650元。利用稅控器具開縣普通發(fā)票，貨款尚未收到，提供1/10的折扣政策(增值稅稅款不提供折扣)。3)2月22日，收到2月14日銷售蛋糕的貨款。(4)3月2日，購進(jìn)一批面粉、食用油，取得普通發(fā)票一張，注明金額30000元，稅額3000元，款項(xiàng)已付訖。(5)3月7日，將本廠新研制的點(diǎn)心作為樣品贈(zèng)送給多家超市供顧客品嘗。該批點(diǎn)心無后類銷售價(jià)格，生產(chǎn)成本為1000元，成本利潤率10%。(6)3月23日，銷售給蓮花超市點(diǎn)心一批，不含稅銷售額21000元，由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增信稅專用發(fā)票，貨款已收到。(7)收到1季度閑置房犀租金，開具專用發(fā)要，注明金額6000元。要求編寫會(huì)計(jì)分錄（題目完整）