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Q

請問自己生產(chǎn)加工新能源鋰電池出口東盟十國，關(guān)稅是怎樣征收的呢？關(guān)稅稅率是多少？辦理出口退稅，具體流程又是怎么辦理的

2021-07-23 10:03
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-07-23 10:52

你好出口是免稅的，沒有關(guān)稅 收到報(bào)關(guān)單和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，開具出口發(fā)票

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快賬用戶3907 追問 2021-07-23 10:53

那是不是也沒有出口退稅，就是相當(dāng)于內(nèi)銷

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快賬用戶3907 追問 2021-07-23 10:56

您說的出口發(fā)票是什么發(fā)票呢？國外的消費(fèi)者有的不需要發(fā)票，那我是不是也可以不開增值稅發(fā)票，出口的話是必須要開增值稅銷項(xiàng)發(fā)票嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-23 11:01

出口發(fā)票是根據(jù)出口保關(guān)單開具的

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齊紅老師 解答 2021-07-23 11:01

出口發(fā)票必須來，因?yàn)橥硕惐仨氂玫?

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快賬用戶3907 追問 2021-07-23 11:02

我查了鋰電池的出口退稅是0，意思是不是不能退稅

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齊紅老師 解答 2021-07-23 11:02

嗯那就是不能退稅，只能免稅

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快賬用戶3907 追問 2021-07-23 11:05

這是不是說開的出口發(fā)票就相當(dāng)于我們內(nèi)銷的增值稅發(fā)票，要交的稅就是正常的增值稅的銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)呢

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快賬用戶3907 追問 2021-07-23 11:14

國內(nèi)開的增值稅進(jìn)項(xiàng)票可以抵扣出口發(fā)票嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-23 11:22

你們出口免稅但是不退稅的

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快賬用戶3907 追問 2021-07-23 11:23

不退稅就是不退增值稅是吧，那我們在國內(nèi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就不能抵扣是嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-23 11:27

是的，不能退增值稅不可以抵扣

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快賬用戶3907 追問 2021-07-23 11:37

那這個進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還可以抵扣國內(nèi)的銷項(xiàng)嗎？出口發(fā)票開的是形式發(fā)票還是普通發(fā)票呢

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齊紅老師 解答 2021-07-23 11:56

不可以的，出口發(fā)票就是普通發(fā)票的

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快賬用戶3907 追問 2021-07-23 12:18

那是不是出口貨物的那部分進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開少一點(diǎn)，跟國外客戶我報(bào)價報(bào)高一點(diǎn)的話也是可以的？報(bào)價的話有限制嗎？

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齊紅老師 解答 2021-07-23 13:06

這個沒有限制的，正常就可以

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快賬用戶3907 追問 2021-07-23 13:30

那出口免稅不退稅，申報(bào)納稅的時候該怎么填寫呢

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齊紅老師 解答 2021-07-23 13:51

你填寫到免稅那里，同對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

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快賬用戶3907 追問 2021-07-23 13:55

是分別填在Z05增值稅減免稅申報(bào)表和Z00增值稅納稅申報(bào)表主表的14行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-23 13:58

不填寫第一個的，這個

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快賬用戶3907 追問 2021-07-23 14:02

都是在主表里面填寫嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-23 14:03

是的，進(jìn)項(xiàng)同時轉(zhuǎn)出

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