老師，每個月底進項稅額和銷項稅額都未結(jié)轉(zhuǎn)，比如不需要繳納稅我就沒做，需要繳納誰的話，借，應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費-未交增值稅，實際扣款，借，應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸，銀行存款，現(xiàn)在導(dǎo)致年底進項稅額和銷項稅額有余額，我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)到了2021年1月，需要怎么處理之前的錯誤

公司會計做賬月底銷項稅和進項稅都不結(jié)轉(zhuǎn)， 到下月交稅時直接做接應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸銀行存款。導(dǎo)致應(yīng)交稅費銷項稅和進項稅這兩個科目都有余額。這樣做賬會有什么問題嗎？

進項稅已經(jīng)抵扣，稅務(wù)查賬讓轉(zhuǎn)出，進項稅額轉(zhuǎn)出時做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅，交的時候做借應(yīng)交稅費費-未交增值稅，貸銀行存款，這樣做是不是不對，應(yīng)交稅費總科目余額不平，怎樣做正確呢

老師，我們公司那個進項銷項以前會計月末不給它結(jié)轉(zhuǎn)差額也不做進應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交稅額里，她是把差額直接做到應(yīng)交稅費已交稅金里。我今天看到進項銷項都沒結(jié)轉(zhuǎn)過，現(xiàn)在是銷項、進項、轉(zhuǎn)出未交增值稅都有每個月累計余額，這個賬務(wù)怎么修改調(diào)整？

你好，老師，問一下，一般納稅人月底有銷項和進項。月底做結(jié)轉(zhuǎn)分錄是不是要把應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（進項稅額）和應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（銷項稅額）都轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）里面，月底銷項和進項月底無余額，還是這個分錄等到年底再結(jié)轉(zhuǎn)，平時月底只做借：應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費～未交增值稅。