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當期所得稅和遞延所得稅分不清了，如何調(diào)整了，整懵了？老師，您幫我解答下，謝謝！

當期所得稅和遞延所得稅分不清了，如何調(diào)整了，整懵了？老師，您幫我解答下，謝謝！
2021-07-20 18:58
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-07-20 20:00

應交所得稅(5030-400*75%-600/5*75%%2B400)*25%=1260 遞延所得稅資產(chǎn)400*25%=100 借，所得稅費用? ?1160 遞延所得閣資產(chǎn)? 100 貸，應交所得稅 1260

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應交所得稅(5030-400*75%-600/5*75%%2B400)*25%=1260 遞延所得稅資產(chǎn)400*25%=100 借，所得稅費用? ?1160 遞延所得閣資產(chǎn)? 100 貸，應交所得稅 1260
2021-07-20
應交所得稅(5030-400*75%-600/5*75%%2B400)*25%=1260 遞延所得稅資產(chǎn)400*25%=100 借，所得稅費用? ?1160 遞延所得閣資產(chǎn)? 100 貸，應交所得稅 1260
2021-07-20
?新租賃準則的會計處理 一、承租人的會計處理 1、初始計量 借：使用權資產(chǎn)（尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值等） 租賃負債——未確認融資費用（差額） 貸：租賃負債——租賃付款額（尚未支付的租賃付款額） 預付賬款（租賃期開始日之前支付的租賃付款額，扣除已享受的租賃激勵） 銀行存款（初始直接費用） 預計負債（預計將發(fā)生的為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復至租賃條款約定狀態(tài)等成本的現(xiàn)值） 2、后續(xù)計量 （1）確認租賃負債的利息時： 借：財務費用——利息費用/在建工程等 貸：租賃負債——未確認融資費用（增加租賃負債的賬面金額） （2）支付租賃付款額時： 借：租賃負債——租賃付款額（減少租賃負債的賬面金額） 貸：銀行存款等 （3）因重估或租賃變更等原因?qū)е伦赓U付款額發(fā)生變動時，重新計量租賃負債的賬面價值。 二、出租人的會計處理 1、初始計量 借：應收融資租賃款——租賃收款額（尚未收到的租賃收款額） ——未擔保余值（預計租賃期結束時的未擔保余值） 銀行存款（已經(jīng)收取的租賃款） 貸：融資租賃資產(chǎn)（賬面價值）（業(yè)務不多，也可通過固定資產(chǎn)核算）
2022-03-17
既會造成當期會計利潤于稅法應納稅所得額不同，也會讓以后會計和稅法有差異的，即萬計入遞延也要調(diào)當期，只會造成當期會計稅法差異的，只調(diào)當期
2023-04-28
你好 遞延所得稅資產(chǎn)，就是稅上讓你多扣，你少扣了，等以后再多扣 遞延所得稅負債，就是稅上讓你少扣，你多扣了，等以后再補上。
2021-03-25
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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