三季度企業(yè)所得稅交了6萬(wàn)，四季度企業(yè)所得稅算了只要交2萬(wàn)，那么我四季度分錄怎么做？借：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅4萬(wàn)，貸所得稅費(fèi)用2萬(wàn)么？如果是這樣，我借方的4萬(wàn)怎么沖？什么時(shí)候沖？

5做忘記計(jì)提所得稅了，6月交了所得稅，補(bǔ)計(jì)提所得稅是不是借所得稅費(fèi)用500 ，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅500，繳納所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅500貸銀行存款**但是這個(gè)月的所得稅費(fèi)用這個(gè)科目是不是直接結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，借本年利潤(rùn)貸所得稅費(fèi)用*，然后借利潤(rùn)分配貸本年利潤(rùn)這樣子

還有這個(gè)調(diào)整應(yīng)交所得稅的時(shí)候 是不是應(yīng)該是 這個(gè)最終的結(jié)果不是要形成 ( 800-600)*25%=50萬(wàn)的稅額嗎 借方：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè) 所得稅 50萬(wàn)嗎，而如果這樣 抵扣之后，是 貸方：企業(yè)所得稅費(fèi)用 50萬(wàn)啊 這個(gè)800萬(wàn)允許扣除是不是就不用交納企業(yè) 所得稅了呢？？？？

老師，計(jì)提企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄是 借：所得稅費(fèi)用 10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 10000 在繳納的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 10000 貸：銀行存款 10000 稅法二中提到說(shuō)企業(yè)所得稅是不可以稅前扣除的，這個(gè)要怎么理解呢?

我們21年產(chǎn)生了8萬(wàn)多企業(yè)所得稅，1-9月份研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除抵減的企業(yè)所得稅6萬(wàn)多（加計(jì)抵減時(shí)我做“借所得稅費(fèi)用付6萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅負(fù)6萬(wàn)），這樣做對(duì)嗎？這樣做導(dǎo)致我們最終的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅余額只有2萬(wàn)多怎么辦呢