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老師,這個(gè)至結(jié)息之日90天發(fā)生的是什么意思啊,是說之前的90天還沒付,還是僅僅這90天的啊

老師,這個(gè)至結(jié)息之日90天發(fā)生的是什么意思啊,是說之前的90天還沒付,還是僅僅這90天的啊
2021-07-15 23:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-07-16 08:58

您好,結(jié)息之日起,90天以內(nèi)應(yīng)收但是沒有收到的利息也要交增值稅,91天起以后應(yīng)收未收的就暫不繳納增值稅

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快賬用戶1162 追問 2021-07-16 09:03

我的意思是只針對之前貸款利息沒付的,還是說加上這超期的90天會(huì)產(chǎn)生利息

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齊紅老師 解答 2021-07-16 09:14

您好,這個(gè)90天的利息是要加上的一起計(jì)算繳納增值稅的

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快賬用戶1162 追問 2021-07-16 09:22

這90天的也要交,那就是在重新算這90天的利息啊,老師麻煩舉個(gè)例子

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齊紅老師 解答 2021-07-16 09:54

嗯,一般銀行以20號為結(jié)息日,以1月20日為例,如果之前有一筆借款,4月20日以前的利息都是要交增值稅的,不管收到與否,4月21日起的利息,沒有收到就暫時(shí)不交增值稅。

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您好,結(jié)息之日起,90天以內(nèi)應(yīng)收但是沒有收到的利息也要交增值稅,91天起以后應(yīng)收未收的就暫不繳納增值稅
2021-07-16
你好 你這個(gè)是銀行那邊給你們說的 91天后應(yīng)收未收的利息部分暫時(shí)不產(chǎn)生增值稅嗎 還是 在哪里看到的政策
2021-07-16
對于問題(1):您的理解是對的。1 月 1 日產(chǎn)生應(yīng)收未收利息,2 月 15 日收到,該時(shí)間在結(jié)息日起 90 天內(nèi),按照規(guī)定,收到這筆利息時(shí)需要繳納增值稅 。 對于問題(2):從結(jié)息日起算,這里結(jié)息日是 1 月 1 日,90 天后發(fā)生的應(yīng)收未收利息暫不繳納增值稅。也就是從 4 月 1 日(1 月 1 日往后推 90 天 )開始,這筆應(yīng)收未收利息暫不繳納增值稅。6 月 1 日收到利息時(shí),需要繳納增值稅。并不是從 3 月 31 日開始算,而是從超過 90 天的 4 月 1 日開始,這筆利息暫不繳納增值稅,等實(shí)際收到時(shí)(6 月 1 日)再繳納 。
2025-03-14
同學(xué)您好,結(jié)息日就銀行跟企業(yè)結(jié)算貸款利息的日子。當(dāng)期應(yīng)收取而未收到的利息,分為表內(nèi)應(yīng)收未收利息和表外應(yīng)收未收利息。納入損益核算的為表內(nèi)應(yīng)收未收利息,不納入的為表外應(yīng)收未收利息。
2020-12-07
那你90天是一個(gè)坎,90天之內(nèi)的就是在應(yīng)該收到的時(shí)候去交,就如果說你是90天之后才能夠收到的,這個(gè)就是你實(shí)際收到的時(shí)候交稅就可以了。
2021-04-06
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