2020年我開多一筆收入6萬，等到21年4月才沖紅這筆收入6萬。4月份做了一筆分錄： 借：應(yīng)收賬款60000 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整59405.94 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 借：利潤分配-未分配利潤59405.94 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整59405.94 問題現(xiàn)在6月申報(bào)增值稅，增值稅報(bào)表本年累計(jì)銷售額和賬上對(duì)不上，就差這筆59405.94收入的數(shù)，那我應(yīng)該怎么樣處理？

老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務(wù)處理做了：計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅， 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤本年數(shù)和賬本上的未分配利潤不對(duì)等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個(gè)要怎么辦呢？

老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請(qǐng)問，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？

請(qǐng)教：前會(huì)計(jì)在去年10月做收入時(shí)將分錄做反誤做成借：主營業(yè)務(wù)收入4902 貸：應(yīng)收賬款4902?，F(xiàn)5月想調(diào)整為借：以前年度損益調(diào)整-4902 貸：應(yīng)收賬款-4902 借：利潤分配-未分配利潤-4902 貸：以前年度損益調(diào)整-4902，全年虧損企業(yè)所得稅不需調(diào)整，企業(yè)屬小微企業(yè)不需交增值稅，那么請(qǐng)問應(yīng)掛在應(yīng)收賬款的怎么做，少一筆正確應(yīng)收賬款分錄。