老師，這個企業(yè)去年四月份有一筆分錄做錯了，把企業(yè)所得稅和印花稅都做成稅金及附加科目里了，然后今年收到了退回的企業(yè)所得稅3876.51，我應(yīng)該怎么做呀

是這樣的，我去年印花稅，還有企業(yè)所得稅計提的少了，然后今年1月繳納時，我把他去年的計提分錄沖銷了重新計提的， 分錄如下去年，借稅金及附加，然后應(yīng)付稅款 借所得稅，貸應(yīng)付稅款 今年沖銷，借應(yīng)付稅款， 帶稅金及附加， 借應(yīng)付稅款，貸所得稅 然后又從新計提，借稅金及附加，帶應(yīng)付稅款 借所得 貸應(yīng)付稅款 然后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不平，正好差所得稅加印花稅的數(shù)額。 求助，這個分錄應(yīng)該是怎么樣的？

老師12月沒有業(yè)務(wù)收入，只有收到一筆利息，產(chǎn)生了企業(yè)所得稅，怎么做分錄，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費，借本年利潤，貸稅金及附加，這樣嗎？

老師：我想咨詢我的財報和企業(yè)所得稅季報不一樣，因為我一月份交了企業(yè)所得稅計入費用里的稅金及附加，企業(yè)所得稅中的成本不能有企業(yè)所得稅（企業(yè)所得稅不能稅前抵扣）但是審計讓我倆個表要一致，我應(yīng)該怎么做

老師，我們?nèi)ツ晟暾埻肆巳ツ甑谒募径绕髽I(yè)所得稅，因為是1月份申報一月份交稅，一月份我做分錄是借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸，銀行存款，是不是我這邊這次收到這個款就把一月份作分錄用紅字處理就可以了