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Q

現(xiàn)在機器社備可以一次性扣除嗎？還是要慢慢折舊呢？如果申報所得稅時一次性扣除，但是會計上還有繼續(xù)沒有計提折舊吧？繼續(xù)增加管理費用？那后期每年都需要納稅調(diào)整嗎

2021-07-12 16:25
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-07-12 16:26

你好 如果你不是上市公司 五百萬以下的固定資產(chǎn) 可以一次性計提折舊 這樣不需要調(diào)整 稅會處理一致！

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快賬用戶5457 追問 2021-07-12 16:30

會計上怎么計提折舊呢，比如有一個設備40萬，能寫一下具體的折舊分錄嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-12 16:31

借 管理費用-折舊? 40? 貸? 累計折舊 40

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快賬用戶5457 追問 2021-07-12 16:33

然后填固定資產(chǎn)加速折舊表就可以了嗎？

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快賬用戶5457 追問 2021-07-12 16:34

是不是只要不超過500萬都可以一次性扣除啊？我們還買了電腦電視還有一個水柜全部可以一次性扣除嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-12 16:38

是的！你的理解正確！

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快賬用戶5457 追問 2021-07-13 11:01

這個政策有沒有過期??？現(xiàn)在還可以嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-13 11:03

是的? 這個政策目前仍然適用！?

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快賬用戶5457 追問 2021-07-13 11:04

比如有個設備不含稅是88495，那就會計上也一次性計提折舊借管理費用88495，貸累計折舊88495，然后填寫加速折舊表啊，這個表怎么填寫啊？

比如有個設備不含稅是88495，那就會計上也一次性計提折舊借管理費用88495，貸累計折舊88495，然后填寫加速折舊表啊，這個表怎么填寫啊？
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齊紅老師 解答 2021-07-13 11:09

賬載金額和稅收金額一樣 都是88495?

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快賬用戶5457 追問 2021-07-13 11:12

填1行還是2行呀？后面六列填哪幾列呀

填1行還是2行呀？后面六列填哪幾列呀
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齊紅老師 解答 2021-07-13 11:24

填寫第二行 把第二列和第三列填好即可！?

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快賬用戶5457 追問 2021-07-13 11:26

這樣填嗎？最后怎么是負數(shù)88495??？

這樣填嗎？最后怎么是負數(shù)88495?。? title=
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齊紅老師 解答 2021-07-13 11:57

把第四列也填上，數(shù)據(jù)是一樣的。

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快賬用戶5457 追問 2021-07-13 12:00

第四列也填的話，最后一列第六列就為0啦？

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齊紅老師 解答 2021-07-13 12:02

沒有差異，最后調(diào)整就是零啊。

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你好 如果你不是上市公司 五百萬以下的固定資產(chǎn) 可以一次性計提折舊 這樣不需要調(diào)整 稅會處理一致！
2021-07-12
你好，一次性扣除是稅法上的優(yōu)惠政策，會計還是正常計提折舊
2021-07-13
你好，第一年需要調(diào)減，第二年每年都需要調(diào)增
2021-09-09
那是第一年你納稅調(diào)減，賬上按之前年限折舊，后面年限你賬上折舊，稅法第一年讓你全額扣除，所以賬上做折舊費用需要納稅調(diào)增了
2021-01-15
你好,這個是一次扣除,是說你報稅的時候可以一次性扣除,但財務上做賬還是要按5年折舊去做.
2021-10-22
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