老師，你好，上一年度計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)稅收減免，今年少了一部分企業(yè)所得稅，請問要怎么做分錄調(diào)平這筆少交稅費(fèi)

老師20年12月計(jì)提了年末所得稅： 借：所得稅費(fèi)用—公司所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 小微企業(yè)減免了，21年1月申報(bào)時(shí)，小微企業(yè)減免了不用交，怎么做分錄？

現(xiàn)在申報(bào)了21年第四季度的企業(yè)所得稅，多交了4萬多的企業(yè)所得稅，要不要在12月補(bǔ)做一筆計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄，借所得稅費(fèi)用-40000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-40000

你好 老師 上個(gè)月忘記計(jì)提23年1季度所得稅了 這個(gè)月補(bǔ)提 是不是借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借 本年利潤 貸 所得稅費(fèi)用 -當(dāng)期所得稅 繳納分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款

做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)，2022年1月份計(jì)提了21年四季度的所得稅費(fèi)，做的分錄是，借，所得稅費(fèi)用，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)該企業(yè)所得稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款2022年全年沒有交所得稅？做匯算清繳的時(shí)候，凈利潤寫哪個(gè)數(shù)？計(jì)提的21年4季度的所得稅用把 減嗎？