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演示賬套

老師，請問小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣公司開具勞務(wù)派遣服務(wù)費增值稅專用發(fā)票，開票的稅率選擇5%的，這樣開可以嗎，如果不可以要怎么改回來

2021-07-09 07:59

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-07-09 08:02

你好，這個是可以的，你這個是不是備注欄有差額，扣除額？

快賬用戶3776 追問 2021-07-09 08:04

差額征稅也可以開具增值稅專用發(fā)票嗎？這張沒有備注有差額

齊紅老師解答 2021-07-09 08:08

那是不是只有服務(wù)費開專票，還有社保和工資沒有開發(fā)票？那這種也可以

快賬用戶3776 追問 2021-07-09 08:11

那這個要問下，意思就是差額征稅也可以選擇開具專用發(fā)票嗎，我怎么記得不可以的呢

齊紅老師解答 2021-07-09 08:13

上海稅務(wù)?【上海稅務(wù)】營改增后，增值稅差額征稅發(fā)票怎么開？ ? 2016.6.12小規(guī)模納稅人 1.選擇簡易計稅方法差額征稅方式一：通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能,以取得的全部價款和價外費用，依5%征收率全額開具增值稅普通發(fā)票。方式二：通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能, 以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額，依5%征收率到稅務(wù)機關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票；代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金，依5%征收率開具增值稅普通發(fā)票。