下列關于應付賬款說法正確的有（　）。 A.企業(yè)預付賬款業(yè)務不多時，可以不設置“預付賬款”科目，直接通過“應付賬款”科目核算企業(yè)的預付賬款 B.在所購貨物已經驗收入庫，但發(fā)票賬單尚未到達，待月末暫估入賬時應該貸記“應付賬款”科目 C.企業(yè)在購入資產時形成的應付賬款賬面價值是已經扣除了商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣后的金額 D.確實無法支付的應付賬款，直接轉入“營業(yè)外收入”科目 老師可以給我分析一下D選項嗎？ D的意思是先用應付賬款登記，然后轉入營業(yè)外收入？ 還是直接用營業(yè)外收入？

客戶給我們轉款時少付了0.1，發(fā)票已經開了，這種可以計入營業(yè)外支出嗎？如果可以的話，應該設置什么二級科目？

老師好，個體工商戶給我們開了一張發(fā)票，合同是與該公司簽訂，但合同上注明的收款信息是經營者個人。并且對方給我們出了蓋章證明，證明要支付經營者個人。那我們如果支付這個個人，可以嗎？有什么風險？

老師好！平時實際業(yè)務中有平凡的客戶對我們的，以及我們對供應商的各種扣款，如何做賬務處理，平時業(yè)務或采購就給一張扣款單給我。針對客戶，有時開了紅沖發(fā)票，有時客戶不允許就未開紅票，直接被扣款；供應商也同樣，有的供應根據(jù)扣款減去開票金額或紅沖，有的供應商可能未紅沖也未減去開票金額。 之前我都是簡單的放在營業(yè)外收/支里面，沖對應的應收和應付，但總覺得不太合適。與企業(yè)所得稅里面的營業(yè)外收/支明細科目不好對應， 不知道企業(yè)所得稅申報表中的收入/支出明細表中圈出的這兩項主要填寫什么內容，是否可放這種對供應商扣款收入和被客戶扣款支出

總貨值是19萬歐元，在2023年已完成出口退稅。當時是數(shù)量發(fā)的少了， 現(xiàn)在客戶要求退1000歐元，請問怎么退？以什么方式退？ 方案之一，讓客戶開服務費發(fā)票，我們付外匯貨款，可以嗎？要看國外客戶公司的經營范圍有沒有技術服務這個經營范圍嗎？