稅額抵免優(yōu)惠明細表填寫的方法： 1、第1列“年度”：填報公歷年份。第6行為本年，第5行至第1行依次填報。 2、第2列“本年抵免前應納稅額”：填報納稅人《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》第25行“應納所得稅額”減第26行“減免所得稅額”后的額。2012和2013年度的“當年抵免前應納稅額”：填報《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》第27行“應納所得稅額”減第28行“減免所得稅額”后的余額。 3、第3列“本年允許抵免的專用設備投資額”：填報納稅人本年購置并實際使用《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》《節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設備的發(fā)票價稅合計金額，但不包括允許抵扣的增值稅進項稅額、按有關規(guī)定退還的增值稅稅款以及設備運輸、安裝和調(diào)試等費用。 4、第4列“本年可抵免稅額”：填報第3列*10%的金額。 5、第5列至第9列“以前年度已抵免額”：填報納稅人以前年度已抵免稅額，其中前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度與“項目”列中的前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前一年度相對應。 6、第10列“以前年度已抵免額—小計”：填報第5%2B6%2B7%2B8%2B9列的合計金額。 7、第11列“本年實際抵免的各年度稅額”：第1行至第6行填報納稅人用于依次抵免前5個年度及本年尚未抵免的稅額，第11列小于等于第4-10列，且第11列第1行至第6行合計金額不得大于第6行第2列的金額。

不需要，這個是需要交企業(yè)所得稅呢，

前微利企業(yè)的需要的點開保存一下就行。它是自動填寫，一般都是0。

A107041 《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》填報說明（2019年版） 　　本表適用于具備高新技術(shù)企業(yè)資格的納稅人填報。納稅人根據(jù)稅法、《科技部 財政部 國家稅務總局關于修訂印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法〉的通知》（國科發(fā)火〔2016〕32號）、《科學技術(shù)部 財政部 國家稅務總局關于修訂印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引〉的通知》（國科發(fā)火〔2016〕195號）、《國家稅務總局關于實施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第24號）等相關稅收政策規(guī)定，填報高新技術(shù)企業(yè)基本信息和本年優(yōu)惠情況。不論是否享受優(yōu)惠政策，高新技術(shù)企業(yè)資格在有效期內(nèi)的納稅人均需填報本表。 　　一、有關項目填報說明 　　1.第1行至第3行：“企業(yè)主要產(chǎn)品（服務）發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)所屬范圍”：填報對企業(yè)主要產(chǎn)品（服務）發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領域》規(guī)定的具體范圍，填報至三級明細領域，如“一、電子信息技術(shù)（一）軟件1.系統(tǒng)軟件”。 　　2.第4行“一、本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入”：填報第5%2B6行金額。 　　3.第5行“產(chǎn)品（服務）收入”：填報納稅人本年發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領域》規(guī)定范圍的產(chǎn)品（服務）收入。 　　4.第6行“技術(shù)性收入”：包括技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、技術(shù)服務收入和接受委托研究開發(fā)收入。 　　5.第7行“二、本年企業(yè)總收入”：填報第8-9行金額。 　　6.第8行“（一）收入總額”：填報納稅人本年以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入總額。包括：銷售貨物收入，提供勞務收入，轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入，股息、紅利等權(quán)益性投資收益，利息收入，租金收入，特許權(quán)使用費收入，接受捐贈收入，其他收入。 　　7.第9行“不征稅收入”：填報納稅人本年符合相關政策規(guī)定的不征稅收入。 　　8.第10行“三、本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入占企業(yè)總收入的比例”：填報第4÷7行計算后的比例。 　　9.第11行“四、本年科技人員數(shù)”：填報納稅人直接從事研發(fā)和相關技術(shù)創(chuàng)新活動，以及專門從事上述活動的管理和提供直接技術(shù)服務的，累計實際工作時間在183天以上的人員，包括在職、兼職和臨時聘用人員。 　　10.第12行“五、本年職工總數(shù)”：填報納稅人本年在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員可以通過企業(yè)是否簽訂勞動合同或繳納社會保險費來判斷。兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作183天以上。 　　11.第13行“六、本年科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例”：填報第11÷12行的比例。 　　12.第14行“高新研發(fā)費用歸集年度”：本行無填報事項。 　　與計算研發(fā)費比例相關的第15行至第29行需填報三年數(shù)據(jù)，實際經(jīng)營不滿三年的按實際經(jīng)營時間填報。 　　13.第15行“七、本年歸集的高新研發(fā)費用金額”：填報第16%2B25行金額。 　　14.第16行“（一）內(nèi)部研究開發(fā)投入”：填報第17%2B18%2B19%2B20%2B21%2B22%2B24行金額。 　　15.第17行“1.人員人工費用”：填報納稅人科技人員的工資薪金、基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費和住房公積金，以及外聘科技人員的勞務費用。 　　16.第18行“2.直接投入費用”：填報納稅人為實施研究開發(fā)活動而實際發(fā)生的相關支出。包括：直接消耗的材料、燃料和動力費用；用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費，不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機及一般測試手段購置費，試制產(chǎn)品的檢驗費；用于研究開發(fā)活動的儀器、設備的運行維護、調(diào)整、檢驗、檢測、維修等費用，以及通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的固定資產(chǎn)租賃費。 　　17.第19行“3.折舊費用與長期待攤費用”：填報納稅人用于研究開發(fā)活動的儀器、設備和在用建筑物的折舊費；研發(fā)設施的改建、改裝、裝修和修理過程中發(fā)生的長期待攤費用。 　　18.第20行“4.無形資產(chǎn)攤銷費用”：填報納稅人用于研究開發(fā)活動的軟件、知識產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)（專有技術(shù)、許可證、設計和計算方法等）的攤銷費用。 　　19.第21行“5.設計費用”：填報納稅人為新產(chǎn)品和新工藝進行構(gòu)思、開發(fā)和制造，進行工序、技術(shù)規(guī)范、規(guī)程制定、操作特性方面的設計等發(fā)生的費用，包括為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性產(chǎn)品進行的創(chuàng)意設計活動發(fā)生的相關費用。 　　20.第22行“6.裝備調(diào)試費與實驗費用”：填報納稅人工裝準備過程中研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用，包括研制特殊、專用的生產(chǎn)機器，改變生產(chǎn)和質(zhì)量控制程序，或制定新方法及標準等活動所發(fā)生的費用。 　　21.第23行“7.其他費用”：填報納稅人與研究開發(fā)活動直接相關的其他費用，包括技術(shù)圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、高新科技研發(fā)保險費，研發(fā)成果的檢索、論證、評審、鑒定、驗收費用，知識產(chǎn)權(quán)的申請費、注冊費、代理費，會議費、差旅費、通訊費等。 　　22.第24行“可計入研發(fā)費用的其他費用”：填報納稅人為研究開發(fā)活動所發(fā)生的其他費用中不超過研究開發(fā)總費用的20%的金額，按第17行至第22行之和×20%÷(1-20%)與第23行的孰小值填報。 　　23.第25行“（二）委托外部研發(fā)費用”：填報納稅人委托境內(nèi)外其他機構(gòu)或個人進行研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用（研究開發(fā)活動成果為委托方企業(yè)擁有，且與該企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務緊密相關）。委托外部研發(fā)費用的實際發(fā)生額應按照獨立交易原則確定，實際發(fā)生額的80%可計入委托方研發(fā)費用總額。本行填報（第26%2B28行）×80%的金額。 　　24.第26行“1.境內(nèi)的外部研發(fā)費用”：填報納稅人委托境內(nèi)其他機構(gòu)或個人進行的研究開發(fā)活動所支出的費用。本行填報實際發(fā)生境內(nèi)的外部研發(fā)費用。 　　25.第27行“2.境外的外部研發(fā)費用”：填報納稅人委托境外機構(gòu)或個人完成的研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用。受托研發(fā)的境外機構(gòu)是指依照外國(地區(qū))及港澳臺法律成立的企業(yè)和其他取得收入的組織；受托研發(fā)的境外個人是指外籍及港澳臺個人。本行填報實際發(fā)生境外的外部研發(fā)費用。 　　26.第28行“可計入研發(fā)費用的境外的外部研發(fā)費用”：根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》等規(guī)定，納稅人在中國境內(nèi)發(fā)生的研發(fā)費用總額占全部研發(fā)費用總額的比例不低于60%，即境外發(fā)生的研發(fā)費用總額占全部研發(fā)費用總額的比例不超過40%。本行填報（第17%2B18%2B…%2B22%2B23%2B26行）×40%÷(1-40%)與第27行的孰小值。 　　27.第29行“八、銷售（營業(yè)）收入”：填報納稅人主營業(yè)務收入與其他業(yè)務收入之和。 　　28.第30行“九、三年研發(fā)費用占銷售（營業(yè)）收入的比例”：填報第15行4列÷第29行4列的比例。 　　29.第31行“十、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)減征企業(yè)所得稅”：本行填報經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)外的高新技術(shù)企業(yè)或雖是經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設的高新技術(shù)企業(yè)但取得區(qū)外所得的減免稅金額。經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設的高新技術(shù)企業(yè)定期減免政策期滿后，只享受15%稅率優(yōu)惠政策的，減免稅金額也在本行填報。 　　30.第32行“十一、經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設立的高新技術(shù)企業(yè)定期減免”：本行填報在經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設的高新技術(shù)企業(yè)區(qū)內(nèi)所得的減免稅金額。 　　二、表內(nèi)、表間關系 　　（一）表內(nèi)關系 　　1.第4行＝第5%2B6行。 　　2.第7行＝第8-9行。 　　3.第10行＝第4÷7行。 　　4.第13行＝第11÷12行。 　　5.第15行＝第16%2B25行。 　　6.第16行＝第17%2B18%2B19%2B20%2B21%2B22%2B24行。 　　7.第25行＝（第26%2B28行）×80%。 　　8.第30行＝第15行第4列÷第29行第4列。 　?。ǘ┍黹g關系 　　1.第31行＝表A107040第2行。 　　2.第32行＝表A107040第3行。　　

同學您好，您具體是什么情況減免