2019年企業(yè)匯算清繳已經繳納企業(yè)所得稅，但是因為有一筆押金賬務處理錯誤，現(xiàn)在要補繳2019年企業(yè)匯算所得稅。2020年第一季度企業(yè)所得稅多繳了，7月已經在網上申請退企業(yè)所得稅，8月3日稅局已經審核通過，截止到9月份國庫還沒有審核退款，我想將第一季度多繳的稅款，抵扣2019年的企業(yè)所得，抵扣2020年第二季度的企業(yè)所得稅，需要怎么辦？

【2019年·簡答題】某公司于2018年5月22日完成上年度企業(yè)所得稅匯算清繳，辦理了納稅申報并繳納稅款入庫。2020年4月發(fā)現(xiàn)2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳時因計算錯誤多繳50萬元，在2020年4月18日向主管稅務機關提出退還多繳稅款申請。主管稅務機關認為這部分稅款屬于2017年度的稅款，已超過法律規(guī)定的退還期限，決定不予退還，于2020年4月25日制作相關文書，并在2020年4月26日送達該公司簽收。多繳稅款可以退還。納稅人超過應納稅額繳納的稅款，納稅人自結算繳納稅款之日起3年內發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務機關要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息(請問就這題3年內的日期到底是怎么樣算的，請幫忙詳細把第一年到第三年的期限具體列一下謝謝老師

6月30日處理了一筆上一年度的銷售賠償問題，賠償7萬多塊錢，這筆業(yè)務是否可以計入2020年度的所得稅匯算清繳中，在所得稅納稅申報中如何提現(xiàn)，怎么填寫該筆業(yè)務的數(shù)據。

1、軟件開發(fā)企業(yè)，2020年預繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計提當季的企業(yè)所得稅時，借：所得稅，貸：應交稅費-企業(yè)所得稅，7月申報后按正常情況應該是繳納，但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費用30萬，對方可開回了30萬的發(fā)票，但是這筆費用實際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費用的話，我這筆費用實際使用時間又不足一年，我應該怎么辦？

執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，在遇到價值500萬以下可當年度全額一次性扣除折扣的情況。這個賬務處理和納稅申報如何弄？ 因為企業(yè)會計準則可以按月正常計提折舊，在所得稅申報是填寫一次性扣除，并且以后年度納稅調整，賬務上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會計準則執(zhí)行歷史成本法，是應該在一次性扣除時就全部做到費用里嗎？這樣離去嗎，就是已經去除這筆固定資產后的金額了，那所得稅納稅申報時又怎么填寫呢？望指教，謝謝