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Q

老師，想問一下有關(guān)接受捐贈的問題: 例：A公司接受捐贈材料一批，獲得贈出方開具的增值稅專用發(fā)票，注明價款10萬元，增值稅1.3萬元； 請問：1.如何做會計分錄 2.拿到的專票可以抵扣增值稅嗎？

2021-07-04 12:37
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-07-04 12:45

借：原材料10 應交稅費-應交增值稅（進項稅）1.3 貸：營業(yè)外收入11.3 如果你是一般納稅人身份，是可以抵扣的

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快賬用戶8985 追問 2021-07-04 12:50

我有點不太理解為什么受贈方可以抵扣？因為是受贈的情況，A公司并不是拿錢去買這批材料，那這樣A公司在進項環(huán)節(jié)實際上不是沒有負擔稅款嗎？

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齊紅老師 解答 2021-07-04 14:12

捐贈方要計算銷項稅，而且你得到的材料你還得繼續(xù)加工，你并不是最終消費者。為了維持抵扣鏈條的完整，須計算進項稅

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快賬用戶8985 追問 2021-07-04 14:16

好的，明白了，謝謝老師

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借：原材料10 應交稅費-應交增值稅（進項稅）1.3 貸：營業(yè)外收入11.3 如果你是一般納稅人身份，是可以抵扣的
2021-07-04
是一批商品嗎？ 借庫存商品10萬，應交稅費，應交增值稅進項1.3萬， 貸營業(yè)外收入 營業(yè)外收入”賬戶屬于損益類賬戶,用以核算企業(yè)發(fā)生的各項營業(yè)外收入,主要包括非流動資產(chǎn)處置利得、非貨幣性資產(chǎn)交換利得、債務重組利得、政府補助、盤盈利得、捐贈利得
2024-06-28
借;原材料 10.3，應交稅費—應交增值稅—進項稅 1.3，貸：營業(yè)外收入 11.3，銀行存款 0.3
2020-07-03
同學你好，這道題跟剛才那道是一樣的。 借：原材料10 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）1.7 貸：營業(yè)外收入11.7（增加會計利潤）
2021-12-08
你好 運雜費0.3萬這個怎么算——計入材料成本中
2020-07-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務師

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