兩個題數(shù)據(jù)不一樣，題干一樣

同學(xué)你好，建議你做稅法題要做最新的題目。

我來給大家詳細(xì)分析下這個題目的解題思路： 1、收購大米的進(jìn)項稅額=40000*13%=5200 2、銷售糕點(diǎn)的銷項稅額=50000*17%=8500 3、將外購的另外10噸大米無償對外捐贈，視同銷售，要計算銷項稅額，并且其進(jìn)項稅額可以抵扣（第1步已經(jīng)一并計算進(jìn)項抵扣，在此就不用再算進(jìn)項抵扣）。 在此時，需要大家特別注意，視同銷售的計稅依據(jù)是如何確定的？ 視同銷售的計稅依據(jù)確定原則分三步，首先看納稅人這個食品公司自己有沒有銷售大米，沒有，無法取到銷售價格這個計稅依據(jù)； 然后再看其他納稅人的銷售價格，有沒有？有，農(nóng)民銷售時的計稅價格是40000元40噸， 則， 40000÷40×10為這10噸的銷項稅額計稅依據(jù)。 所以，此時的銷項稅額=10000*13%=1300 最后，提醒：如果此時，其他納稅人的銷售價格都沒有的情形下，還要按組成計稅價格公式去計算，即，組成計稅價格=成本×（1%2B成本利潤率），把計稅依據(jù)算出來。增值稅法上規(guī)定的成本利潤率一般為10%，涉及消費(fèi)品是另行規(guī)定。 4、10噸作為集體福利發(fā)給職工，其進(jìn)項不能抵扣，要將前面第1步做的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出一部分，即40000*13%*（10/40）=1300 5、最后，應(yīng)納稅額=8500-5200%2B1300%2B1300=5900