您好，出口退稅企業(yè)當(dāng)月沒有內(nèi)銷，只有外銷。假設(shè)外銷10萬。購進原材料進項稅額1萬。已在當(dāng)期勾選抵扣。我們退的就是這個進項稅額。這樣的話我們原材料的進項稅額是計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 對嗎？然后核算退稅的分錄怎么做怎么結(jié)轉(zhuǎn)？外銷10萬，免抵退稅額10*0.13=1.3萬這部分需不需要做分錄體現(xiàn)出來？

您好，一道計算增值稅稅額的計算題，其中有銷項也有進項，其中一小問是這樣的:從外國進口一臺設(shè)備，從海關(guān)出取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書上注明增值稅稅額4.68萬元，這道題目是產(chǎn)生增值稅4.68萬元，又因為取得專用繳款書可以抵扣4.68萬元的進項，所以這一小問相當(dāng)于在銷項總額里+4.68萬元，在可以抵扣的進項總額里也有4.68萬元嗎？單獨看這一小問進口的增值稅最后相當(dāng)于一分錢不用付嗎？

老師，請教問題，我們是一般納稅人，假如：銷售收入10萬，成本7萬，銷項稅額10萬/1.13*0.13=11504。進項稅額是7萬/1013*0.13=8053。應(yīng)交增值稅是11504-8053=3451。如果我把利潤3萬元轉(zhuǎn)給中介人員，應(yīng)該扣除我的稅費按照10%計算。

比如說我固定銷售10萬 進了專票6萬 普票一萬 這就是我實際對應(yīng)銷項的進項 然后我額外進貨2萬專票，奔月如果按照實際抵扣 增值稅稅負會很高 我可以就是把六萬+兩萬在本月抵扣吧

老師，我們是生產(chǎn)型出口退稅企業(yè)，本期內(nèi)銷稅額140，進項110，出口460萬銷售額，是不是不用繳納增值稅了？免抵金額是460*0.13？ 直接用這個乘0.12，就是本期要繳納的附加稅，對嗎老師，以上單位都是萬