你好，我這有一家小規(guī)模公司，采用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，17-19年三年連續(xù)虧損，專管員要求我把17-19的所得稅匯算表更正調(diào)成稍微盈利，我已經(jīng)在大廳把17-19年的所得稅匯算表更正成了盈利，三年共盈利了197.49；我現(xiàn)在有以下3個(gè)疑問，1、那我17-19年的財(cái)務(wù)報(bào)表是不是也要更正申報(bào)，有老師說不更正，為什么、2、17年-19年我都是調(diào)減了營(yíng)業(yè)成本和銷售費(fèi)用，那營(yíng)業(yè)成本調(diào)減，我的庫(kù)存商品增加，我的銷售費(fèi)用調(diào)減，我的庫(kù)存現(xiàn)金增加，那我在20年的12月的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢，3、還有就是分別補(bǔ)繳的17年-19年的企業(yè)所得稅，和所得稅滯納金

老師，我公司19年1季度預(yù)繳了227元所得稅，匯算清繳年報(bào)數(shù)據(jù)是營(yíng)業(yè)收入619萬，扣除成本費(fèi)用外，利潤(rùn)是90萬，彌補(bǔ)以前年度虧損了（以前年度虧損共538萬），不用繳納所得稅，辦理退稅，但是稅務(wù)局要求查賬，會(huì)計(jì)打算把19年的年報(bào)改成利潤(rùn)538.5萬，就不要辦理退稅了，這樣可以嗎？

老師，我公司19年1季度預(yù)繳了227元所得稅，匯算清繳年報(bào)數(shù)據(jù)是營(yíng)業(yè)收入619萬，扣除成本費(fèi)用外，利潤(rùn)是90萬，彌補(bǔ)以前年度虧損了（以前年度虧損共538萬），不用繳納所得稅，辦理退稅，但是稅務(wù)局要求查賬，會(huì)計(jì)打算把19年的年報(bào)改成利潤(rùn)538.5萬，就不要辦理退稅了，這樣可以嗎？

老師您好，稅務(wù)局專管員查到我們公司19年收到了三張專票是虛開，金額是30萬。需要做成本轉(zhuǎn)出，我是需要在19年的匯算清繳申報(bào)表中做調(diào)減成本么？如果19年是虧損了50萬，是不是不用繳納企業(yè)所得稅了。就彌補(bǔ)虧損就行？

你好，我們公司21.1-12月房租沒有發(fā)票，但是每個(gè)月租金都正常支付了且計(jì)提了費(fèi)用，22.5.31號(hào)前如果還沒有發(fā)票就要調(diào)增對(duì)吧，調(diào)增對(duì)我們公司繳納企業(yè)所得稅有影響么，我們公司截止20年匯算清繳數(shù)據(jù)虧損30萬，假設(shè)房租發(fā)票金額是15萬，22年我們也是虧損的，到時(shí)候匯算清繳是不是調(diào)增15萬，是否交所得稅用20年匯算清繳數(shù)據(jù)負(fù)的30萬-15萬，再加21年虧損的，來得出最后的可彌補(bǔ)以后年度金額，且不用繳納所得稅