那我想再問一下，如果當月銷項少于進項，那我月底該如何做賬呢？一般納稅人

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項

那還需要? 借? 應(yīng)交稅費? 未交增值稅??貸? 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅?? ?嗎？

你好不需要做這一步的。

另外，那個 待認證和待抵扣兩個科目是必須要用來做過度科目嗎？如果我用了，那要抵扣的時候是不是要先從認證轉(zhuǎn)抵扣再轉(zhuǎn)到進項稅科目呢(進項票比較多，只需要做部分認證可以嗎？)

你好，待認證適用，在一般納稅人沒有認證發(fā)票的情況下，帶底褲是一般納稅人有留有輔導期，一般納稅人的情況下，你認證的發(fā)票當月不允許抵扣的。

你當月收到的發(fā)票，當月勾選了，直接做鏡像，里面就可以。

是這樣的，我上個月收到的進項，上個月沒有銷項，沒有做認證，本月有銷項，那上月就要做到待認證里面，然后如果本月收到的票暫時不做認證，也是做到待認證里面對嗎？如果是這樣，本月底需要做部分認證抵扣的時候，就把待認證轉(zhuǎn)到進項里面再做之前您說的那個步驟對吧

好，是的是的，是這么做的。

那我是在收到票的時候確認庫存商品時就直接放待認證，還是等月底一次轉(zhuǎn)到待認證呢？

你好，做這個發(fā)票庫存商品的時候就放到待認證。

好的，明白了，謝謝老師