請問我公司是一般納稅人，本年第一季度有盈利，計提了所得稅費用。但是所得稅申報表上把這個盈利填列到了第8行：彌補以前年度虧損。那實際這個季度零利潤就為0了嘛？那請問賬目上面彌補以前年度虧損應(yīng)該怎么做分錄，賬上還掛著這筆所得稅費用應(yīng)該怎么處理，而且財務(wù)報表上也有這筆所得稅費用。

1、軟件開發(fā)企業(yè)，2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計提當(dāng)季的企業(yè)所得稅時，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，7月申報后按正常情況應(yīng)該是繳納，但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費用30萬，對方可開回了30萬的發(fā)票，但是這筆費用實際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費用的話，我這筆費用實際使用時間又不足一年，我應(yīng)該怎么辦？

老師，我想問一下，上一任會計由于1月太忙，所以沒按時做賬，當(dāng)時第四季度企業(yè)所得稅就直接0報了。到了3月我接手她的工作了，發(fā)現(xiàn)年后回來的跨年發(fā)票她在21年12月也沒有計提，如果我把跨年票在去年12月計提了，在22年3月沖減之前計提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業(yè)所得稅她0申報，如果匯算清繳我把全年的成本填進(jìn)申報表里，這樣數(shù)據(jù)和第四季度企業(yè)所得稅申報的數(shù)據(jù)就不一樣了，因為到了12月，所以報表的數(shù)據(jù)是全年累計的。面對這種情況，老師，我該怎么做？

老師，剛才那個問題那我現(xiàn)在是不是有3種做法，1，到柜臺上修改第一季的財務(wù)報表，第三第四季度的財務(wù)報表那兩個科目手動修改，最終全年財務(wù)報表期初數(shù)一致。第二種就是到柜臺修改第二季度的財務(wù)報表，把手動修改的變?yōu)樵瓉淼臄?shù)字，后期億期贏自動導(dǎo)入數(shù)據(jù)。第三，修改第二季度財務(wù)報表，沖紅之前利潤分配_未分配利潤那個分錄，重新用所得稅這個分錄，這樣報表勾稽關(guān)系就對應(yīng)上了。

1.簡答題甲公司持有的一項2×21年1月開始計提折舊的管理用設(shè)備原值90萬元，預(yù)計使用年限3年，預(yù)計凈殘值為0，會計上使用直線法計提折舊，稅法上使用年數(shù)總和法計提折舊，且預(yù)計使用年限和預(yù)計凈殘值與會計上一致。要求：（答案中金額單位用萬元表示）（1）分別列出3年的會計折舊、賬面價值、稅法折舊、計稅基礎(chǔ)。（將數(shù)據(jù)填入下表）折舊年度會計折舊賬面價值（年末）稅法折舊計稅基礎(chǔ)（年末）第一年第二年第三年（2）判斷該固定資產(chǎn)2×21年年末形成的差異是應(yīng)納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債，并說明理由。（3）計算2×21年年末確認(rèn)的遞延所得稅，并編制相關(guān)的會計分錄。全部寫答案謝謝您了