老師，今天遇到一個難題，我的工作是代理記賬，有個客戶是小規(guī)模納稅人，是差額征稅的，我要申報增值稅，但不會塡，你有這方面的例子給我看嗎？他里面有開1%和5%的發(fā)票，附表我也塡不來。謝謝！

老師你好，這個稅一里面講的這個預(yù)付卡這個案例跟我工作中情況一模一樣，有幾個問題想咨詢一下： 1、我想問是我們現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，以后成一般納稅人了我們開出的票也是開不征稅的票，商戶也不能給我們開專票嗎？ 2、一般情況是我們收到其他公司轉(zhuǎn)進來的款就需要根據(jù)這個金額先把票開了，但是實際持卡人消費的跟開票的金額不一致，這個情況怎么處理。

老師，我想請問一下個稅申報的相關(guān)問題。我才來一家公司，讓我做幾家小規(guī)模納稅人的賬。說是這幾家小規(guī)模納稅人的稅之前都是代理記賬公司那邊在申報。而且之前這幾家小規(guī)模納稅人公司的個稅都是空申報。但是從12月份開始，有做了一些員工進來，需要申報個稅。那么，我在現(xiàn)在1月份，在我自己的電腦上安裝自然人扣繳義務(wù)端，我的個稅系統(tǒng)里面是沒有之前代理記賬公司那邊申報的數(shù)據(jù)，這個怎么處理？還有就是，我需要向代理記賬公司那邊讓他們進個稅系統(tǒng)里面導(dǎo)出他們之前錄入的境內(nèi)人員信息表Excel版的嗎？如果他們之前有報過法人的個稅的話。

老師好，有一個很大的問題想咨詢一下 我們是很小的旅行社，小規(guī)模納稅人，開具給客戶的發(fā)票沒有用差額征稅的方式，是普通開具，普通開具的話在填寫增值稅申報表的時候還能填差額也就是成本部分去享受差額征稅嗎？如果可以有文件可以參考嗎，謝謝

老師好，情況是我們是小規(guī)模納稅人，旅游行業(yè)，現(xiàn)在有兩個問題想請教 ①我們開出去的發(fā)票是差額征稅，稅率是多少呢？有人告訴我說是5%，但是我看了一下資料，只是勞務(wù)派遣的差額征稅是5%，是我資料沒有查對么？有相關(guān)文件么？ ②我們開出去的差額征稅的發(fā)票，上面標(biāo)注的差額，在當(dāng)季沒有收到全部發(fā)票怎么辦？怎么報稅呢？例如，7月給A公司開具1萬發(fā)票，備注差額9萬，但是截止9月30日，只收了4萬的發(fā)票，還有五萬的發(fā)票人家不給開，這種情況怎么申報呢？謝謝老師，