銷售方借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。

然后，比如銷售的是貨物13%的代開具的專票一欄，填寫負(fù)數(shù)銷售額和稅額

意思是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不需要去稅務(wù)局？那如果當(dāng)月銷售方又開具了同等金額的發(fā)票過來，還需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎

你好是的，之前的負(fù)數(shù)發(fā)票就得進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，對(duì)方重新開進(jìn)來的，你可以做鏡像。

那沖紅的流程是怎么操作呢？

購(gòu)買方開紅字信息表在開票系統(tǒng)里面有個(gè)紅字信息表，然后找填開選擇購(gòu)買方申請(qǐng)，按照下一步操作提示，最后上傳稅務(wù)局審核通過之后給銷售方一份紙質(zhì)的和電子版的。

銷售方案，打開他的開票系統(tǒng)，專票開具頁面，選擇紅字，然后下載開具。

那銷售方?jīng)_紅的發(fā)票需要給購(gòu)買方嗎

是的第二聯(lián)和第三聯(lián)需要給對(duì)方的。

需要給這個(gè)是怎么界定的呢

只要發(fā)票認(rèn)證抵扣了，發(fā)票就不收回來，開了負(fù)數(shù)發(fā)票需要給對(duì)方一份，你之前所有的發(fā)票都收回來，開了負(fù)數(shù)不給對(duì)方，就這么簡(jiǎn)單。

那如果是內(nèi)賬的話，發(fā)票這樣沖紅重開，可否不做紅字分錄，再做新開的藍(lán)字分錄，就直接不管可以嗎