我去年收到一張發(fā)票5萬，去年成本帳上3萬，成本多了二萬，我可以把發(fā)票剩余的金額放在2021年做成本嘛？如何操作？

工程公司，2021年12月開了一筆工程40萬，以開票確認收入，當月暫估了成本5萬票，發(fā)票2022年1月到，到了2月，又有一張成本票回來，12萬，但是我在去年沒有暫估這12萬，這個怎么做分錄？

老師，我去年11月收到了一張代開的材料成本發(fā)票，是6萬多，我錯誤入成本60萬，正好多入成本54萬，今年審計的發(fā)現(xiàn)了，去年我也轉(zhuǎn)成本了，我是這樣做的憑證，我還沒有匯算清繳呢，我該怎么調(diào)整呢

老師，比如我去年暫估成本100萬，在今年5月31號之前到票了就可以沖成本，那我怎么知道到這這個發(fā)票的成本就是我去年暫估的呢，或是我計提勞務費入成本，在五月份之前支付了就可以算去年的成本，那我怎么知道這個支付的就是去年的成本呢

小規(guī)模公司23年購進一批貨物金額是7萬，23年收到一張5萬專用發(fā)票入成本，5萬已銀行支付，今年6月份對方的原因非要把發(fā)票紅沖，在開一張金額是7萬的專票，我們銀行支付5萬元，23年做的分錄是借:主營業(yè)務成本5萬，貸:銀行5萬。今年6月收到負數(shù)發(fā)票:借主營業(yè)務成本 -5萬 ，銀行存款 -5萬。對方又給我們開了一張7萬的專票，借:主營業(yè)務成本 7萬 貸:銀行7萬，請問一下，我們用不用去修改23年企業(yè)所得稅的年報報表？