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Q

轉(zhuǎn)出未交增值稅是有什么作用？月末為什么要轉(zhuǎn)出？一定要轉(zhuǎn)嗎？

2021-03-29 20:25
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-03-29 20:25

你好，未交增值稅是應(yīng)交稅金的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發(fā)生額，在月份終了時進行核算。

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齊紅老師 解答 2021-03-29 20:26

月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅科目轉(zhuǎn)入未交增值稅明細科目，借記應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)科目，貸記應(yīng)交稅費--未交增值稅科目。所以應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是有借方余額的。借方余額反應(yīng)本年度已經(jīng)交的增值稅。[2] 折疊編輯本段

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快賬用戶5769 追問 2021-03-29 20:30

借“應(yīng)稅-應(yīng)增-轉(zhuǎn)出未交增”貸“應(yīng)稅-未交增值稅”這樣嗎？可是我一整個月下來也沒有在“轉(zhuǎn)出未交增值稅”里面記東西

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齊紅老師 解答 2021-03-29 20:31

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

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快賬用戶5769 追問 2021-03-29 20:34

老師，我設(shè)置的是“待抵扣進項稅”“待轉(zhuǎn)出銷項稅”這要怎么做，東西來票了我全進待抵扣進項，東西賣出去了，我全進“待轉(zhuǎn)出銷項。然后月末把抵扣的，從待抵扣出來，銷項也轉(zhuǎn)出來。這樣的話還涉及這個未交嗎

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齊紅老師 解答 2021-03-29 20:39

你抵扣了，就是進項稅額的

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你好，未交增值稅是應(yīng)交稅金的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發(fā)生額，在月份終了時進行核算。
2021-03-29
您好，因為月末應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅的金額結(jié)轉(zhuǎn)為零，全部轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費未交增值稅
2020-12-29
你好 22號文件規(guī)定的? 這樣結(jié)轉(zhuǎn)? 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023-06-08
你好，這個是財會2016.22規(guī)定的
2020-08-26
每月計提增值稅時，借方記入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”，貸方記入“應(yīng)交稅費-未交增值稅”。在繳費時，借方記入“應(yīng)交稅費-未交增值稅”，貸方記入“銀行存款”。 關(guān)于“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目，它是一個過渡科目，用于記錄每月增值稅的轉(zhuǎn)出情況。在每個月的申報期內(nèi)，企業(yè)需要將“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”科目的余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目，這個過程就叫做“轉(zhuǎn)出未交增值稅”。 到了年底，不需要對“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目進行特別的結(jié)轉(zhuǎn)。這是因為，“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目在年底的余額代表的是企業(yè)尚未來得及繳納的增值稅，這個余額通常會在次年年初進行繳納，因此不需要進行特別的年底結(jié)轉(zhuǎn)。
2023-12-12
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