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演示賬套

Q

老師，計(jì)提的年終獎(jiǎng)沒(méi)有發(fā)完，不再發(fā)放了，匯算清繳調(diào)增嗎？賬務(wù)怎么處理

2021-03-23 17:25

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-03-23 17:26

您好直接做反沖分錄就是了，這樣匯算清繳就按調(diào)整后的金額填寫(xiě)就是了，就不涉及納稅調(diào)整的事情了。

快賬用戶8234 追問(wèn) 2021-03-23 17:30

2020.12月計(jì)提的，現(xiàn)在做反沖銷分錄，不用匯算調(diào)整了嗎老師，

齊紅老師解答 2021-03-23 17:30

是的，是這樣理解的。

快賬用戶8234 追問(wèn) 2021-03-23 17:37

計(jì)提是入賬研發(fā)支出和費(fèi)用的，可以直接沖銷嗎老師

齊紅老師解答 2021-03-23 17:45

可以的，可以反沖的。

快賬用戶8234 追問(wèn) 2021-03-23 17:47

計(jì)提是借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬直接沖銷借方貸方紅字嗎，不用未分配利潤(rùn)科目，跨年了的老師，匯算不用調(diào)整？

齊紅老師解答 2021-03-23 20:03

涉及損益科目是要使用以前年度損益調(diào)整科目代替的，最終結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目。調(diào)整后，就按調(diào)整后的實(shí)際發(fā)放的金額參加匯算清繳了，也就是不涉及納稅調(diào)整了。

快賬用戶8234 追問(wèn) 2021-03-23 23:02

只做分錄處理，不匯算調(diào)整嗎

齊紅老師解答 2021-03-23 23:04

做完調(diào)整分錄后，數(shù)字就調(diào)整好了，然后用調(diào)整后的數(shù)字填寫(xiě)所得稅匯算清繳申報(bào)表就是了。

快賬用戶8234 追問(wèn) 2021-03-23 23:06

小企業(yè)會(huì)計(jì)直接借應(yīng)付職工薪酬貸利潤(rùn)分配，只做這個(gè)分錄？不調(diào)增？

齊紅老師解答 2021-03-24 07:21

如果使用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，不使用以前年度損益調(diào)整科目，直接使用利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)科目。只做這個(gè)分錄？不調(diào)增？---是的，做完調(diào)整分錄后，數(shù)字就調(diào)整好了，然后用調(diào)整后的數(shù)字填寫(xiě)所得稅匯算清繳申報(bào)表就是了。

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