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老師,你好,想咨詢一些關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳的事情

2021-03-22 16:37
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-03-22 16:44

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2021-03-22
你好!一般是有關(guān)聯(lián)方交易的時候
2021-05-27
境外單位提供完全發(fā)生在境外的服務,不需要代扣代繳增值稅,針對企業(yè)所得稅而言,要區(qū)分這個境外企業(yè)是居民企業(yè)還是非居民企業(yè),即該企業(yè)實際管理機構(gòu)有沒有在中國境內(nèi),在中國境內(nèi)有沒有設(shè)立機構(gòu)、場所,如果在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)場所的,應當就其所設(shè)機構(gòu)場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得,以及發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的所得,繳納企業(yè)所得稅,非居民企業(yè)咋中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)場所,或雖設(shè)立機構(gòu)場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的,應當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。
2021-07-21
你好,退回來的話跨年了嗎?如果跨年的話,就是 借銀行存款,貸應交稅費應交所得稅, 借應交稅費應交所得稅,貸利潤分配未分配利潤,因為小企業(yè)會計準則的話,沒有以前年度損益調(diào)整這個科目。
2022-05-30
不確定,有的地方稅局與去年有變動,有的地方稅局,沒有變動
2025-04-27
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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