你好,公司自有的運(yùn)輸車輛用來運(yùn)輸銷售商品的,發(fā)生的油費(fèi)計(jì)入銷售費(fèi)用科目核算。 如果是一般納稅人,油費(fèi)的增值稅專用發(fā)票的稅額是 可以抵扣的??
公司自有的運(yùn)輸車輛用來運(yùn)輸銷售商品的,發(fā)生的油費(fèi)計(jì)入哪里,油費(fèi)的增值稅專用發(fā)票的稅額可以抵扣嗎
甲公司屬于一般納稅人,具有交通運(yùn)輸業(yè)資質(zhì),2019年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)向境內(nèi)乙公司提供貨物運(yùn)輸勞務(wù),取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入872萬元;向境內(nèi)丙公司提供客運(yùn)勞務(wù),取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入76.3萬元; (2)提供國際運(yùn)輸服務(wù),取得不含稅運(yùn)費(fèi)收入50萬元; (3)銷售本公司使用過的貨車,取得含稅收入103 000元,該貨車購入時(shí)按規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額; (4)購買客車、貨車用汽油,取得加油站開具的增值稅專用發(fā)票注明稅額80萬元;購買客車、貨車用柴油,取得加油站開具的增值稅普通發(fā)票,發(fā)票記載價(jià)稅合計(jì)為22.6萬元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)適用稅率為9%。要求計(jì)算 1.甲公司2019年9月提供運(yùn)輸服務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額; 2.甲公司銷售自己使用過的貨車應(yīng)納增值稅。 3.甲公司2019年9月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 4.甲公司2019年9月應(yīng)繳納的增值稅額。
甲公司屬于一般納稅人,具有交通運(yùn)輸業(yè)資質(zhì),2019年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)向境內(nèi)乙公司提供貨物運(yùn)輸勞務(wù),取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入872萬元;向境內(nèi)丙公司提供客運(yùn)勞務(wù),取得含增值稅運(yùn)費(fèi)收入76.3萬元; (2)提供國際運(yùn)輸服務(wù),取得不含稅運(yùn)費(fèi)收入50萬元; (3)銷售本公司使用過的貨車,取得含稅收入103 000元,該貨車購入時(shí)按規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額; (4)購買客車、貨車用汽油,取得加油站開具的增值稅專用發(fā)票注明稅額80萬元;購買客車、貨車用柴油,取得加油站開具的增值稅普通發(fā)票,發(fā)票記載價(jià)稅合計(jì)為22.6萬元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)適用稅率為9%。要求計(jì)算 1.甲公司2019年9月提供運(yùn)輸服務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額; 2.甲公司銷售自己使用過的貨車應(yīng)納增值稅。 3.甲公司2019年9月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 4.甲公司2019年9月應(yīng)繳納的增值稅額。
銷售產(chǎn)品發(fā)出的物流費(fèi),是計(jì)入銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi),專票9個(gè)點(diǎn),是全額抵扣增值稅嗎?
公司請(qǐng)車運(yùn)輸開的柴油發(fā)票可以入哪個(gè)科目,入銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)可以嗎?
老師,請(qǐng)問下,我24第四季度暫估的成本50萬,做了借庫存,貸,應(yīng)付賬款,25年5月發(fā)票只來了10萬,我現(xiàn)在5月賬務(wù)怎么處理,匯算我要不要調(diào)增納稅調(diào)整明細(xì)表,27行?
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