老師在問(wèn)一下，如果總分公司做了所得稅匯總分配表之后，我們總公司本來(lái)是虧損，但是分公司盈利，總盈利之后我們總公司也要繳納50%的所得稅嗎？

老師，我在做企業(yè)所得稅清算匯繳時(shí)，發(fā)現(xiàn)我們公司去年實(shí)際上是沒(méi)有盈利的，但是根據(jù)去年的利潤(rùn)表來(lái)看我們公司盈利了，如何調(diào)整一下呢？

老師，上一年度盈利的時(shí)候我沒(méi)有計(jì)提所得稅費(fèi)用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤(rùn)，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個(gè)所得稅的差在里面，譬如說(shuō)，上年度我盈利8萬(wàn)，本年虧損了7萬(wàn)，那本年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)那一欄應(yīng)該是1萬(wàn)，但現(xiàn)在是1萬(wàn)過(guò)，這個(gè)多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個(gè)數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實(shí)際數(shù)字？調(diào)整的這個(gè)企業(yè)所得稅的費(fèi)用，我當(dāng)時(shí)在季報(bào)申報(bào)報(bào)表的時(shí)候填進(jìn)了利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用那一欄了的

老師，我們利潤(rùn)表上已經(jīng)盈利了，那企業(yè)所得稅是不是利潤(rùn)總額的5%去交？怎么看有沒(méi)有把前十年虧損補(bǔ)上呢，我們是高新小微企業(yè)，現(xiàn)在想算23年企業(yè)所得稅

老師，我們?nèi)ツ晏潛p，今年3月份季報(bào)盈利，但是季報(bào)前沒(méi)有做匯算清繳，去年的數(shù)據(jù)帶不過(guò)來(lái)，我們就預(yù)提了一筆費(fèi)用，利潤(rùn)為負(fù)，不需要交企業(yè)所得稅，預(yù)估的費(fèi)用下月再?zèng)_紅，這樣做可以嗎