請問下，公司2020年有四百多萬的貨款沒有收回，，現在對方公司沒錢，公司進行了訴訟和強制執(zhí)行都沒要回錢，平時公司也沒有計提壞賬準備，現在這部分能進行壞賬計提來減少企業(yè)交所得稅嗎？
你好? ? 你計提的話 可以走信用減值損失來處理 。但是 這個后期收不回來。 你能提供確實無法收回來 才能沖企業(yè)所得稅的? ?。??
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2019年11月份甲公司銷售一批A貨物，價稅合計565萬（增值稅稅率13%），貨款尚未收回，成本400萬，該公司當年壞賬準備按應收賬款余額的1%計提（除增值稅外，其他相關稅費略）。 要求： 1）對11月份業(yè)務進行賬務處理； 2）如果此業(yè)務在12月20日銷售退回，甲公司應如何進行賬務處理； 3）年末計提該筆應收賬款壞賬準備； 4）如果此業(yè)務在2020年1月20日銷售退回（CPA2020年1月30日開始對甲公司2019年度報表進行審計），請代CPA編制審計調整分錄； 5）針對4，甲公司應如何進行賬務處理。 （注：只有第4問是CPA審計時需要做的，其它都是企業(yè)正常的賬務處理，會計學過的）
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請問下，公司2020年有四百多萬的貨款沒有收回，，現在對方公司沒錢，公司進行了訴訟和強制執(zhí)行都沒要回錢，平時公司也沒有計提壞賬準備，現在這部分能進行壞賬計提來減少企業(yè)交所得稅嗎？
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為什么涉及到罰款和賠償的預計負債，在次年的事后事項調整中，假如原先預計賠700萬，現在判決賠800萬，然后調整的時候，只是把原先700的差異反沖回來，而不是就800萬的差額重新記賬，見圖1；問題2，罰款記營業(yè)外支出影響所得稅，需要就800萬的差額對應交所得稅就行調整，那么同理涉及到壞賬準備的問題，原計提10萬壞賬準備，科目記信用減值損失，那么現在發(fā)現有 80萬的應收賬款無法收回，應補提70萬的壞賬準備，那么一開始計提10萬的壞賬準備是屬于減值，是否需要計算遞延所得稅差異？圖2里沒有寫，是否答案不對？第三個問題，在補提了 70萬壞賬準備時，整體計提了80萬的壞賬準備，對應交所得稅沒有影響么？都是損益類科目，不應該做一個對應交所得稅減少80*0.25的分錄么？(也見圖2)
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.2019年11月份甲公司銷售一批A貨物，價稅合計565萬（增值稅稅率13%），貨款尚未收回，成本400萬，該公司當年壞賬準備按應收賬款余額的1%計提（除增值稅外，其他相關稅費略）。要求：1）對11月份業(yè)務進行賬務處理；2）如果此業(yè)務在12月20日銷售退回，甲公司應如何進行賬務處理；3）年末計提該筆應收賬款壞賬準備；4）如果此業(yè)務在2020年1月20日銷售退回（CPA2020年1月30日開始對甲公司2019年度報表進行審計），請代CPA編制審計調整分錄；5）針對4，甲公司應如何進行賬務處理。（注：只有第4問是CPA審計時需要做的，其它都是企業(yè)正常的賬務處理）
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2-05應收賬款減值21、某企業(yè)第一年年末應收賬款余額為100000元,第二年和第三年沒有發(fā)生壞賬損失,第二年年末和第三年年末應收賬款余額分別為250000元和220000元,該企業(yè)第四年5月發(fā)生壞賬損失1200元,第四年年末應收賬款余額為200000元。假設該企業(yè)按應收賬款余額的5‰提取壞賬準備金。要求:編制有關會計分錄。2、甲公司2018——2020年應收乙公司的賬款及計提壞賬準備的情況如下：(1)2018年12月31日,甲公司對應收乙公司的賬款進行減值測試應收賬款余額為1000000元,甲公司根據乙公司的資信情況確定按10%計提壞準備。(2)甲公司2019年對乙公司的應收賬款實際發(fā)生壞賬損失30000元,確認壞賬損失。(3)甲公司2019年年末應收乙公司的賬款余額為1200000元,經減值測試,甲公司決定仍按10%計提壞賬準備。(4)甲公司2020年6月10日收回2019年已轉銷的壞賬20000元,已存入銀行。要求:編制上述業(yè)務的會計分錄。
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提供強制執(zhí)行的執(zhí)行結果了嗎？強制執(zhí)行沒有執(zhí)行到任何東西。或者還可以提供哪些資料來證明？如果計提的話，賬務怎么做，確定不能收回后賬務又要怎么做呢？
你好 是的。 要提供資料證明 。不然到時無法稅前扣除的。 借信用減值損失貸 壞賬準備 。借壞賬準備貸應收賬款??
一般這些哪些資料能作為證明資料呢
你好 提供法院的執(zhí)行資料? ?和強制執(zhí)行對方還是沒有款回來的資料證明? 以及 單位情況說明 領導簽字 做壞賬處理。 到時 可以提供證明稅前扣除的
2020年賬已經結賬了，那我是需要調賬嗎？還是說在做會算清繳是調減就可以了？
你好? ?現在處理做壞賬處理即可。直接在 現在21年做??
你好，那我是直接一次性把四百多萬計提壞賬，沖減企業(yè)所得稅呢，還是要得分期的來沖減呢？
你好? 你可以分期來慢慢沖。 假如你們估計對方能回來一部分的? ?確實回來的話在做壞賬 。 一般公司壞賬都是有比例來計提的
一般是按多少比例來計提呢？我們是貿易行業(yè)，賣各種辦公設備的。
?你好 看你們自己設置的比例? ?比如一般根據公司實際情況，按帳齡分析制定，一年以內5%，一到二年賬期等按20% ；因為賬期久的回來款的機率更低。? ?
好的，那我們是現在開始，每個月按一定比例來計提:借:信用減值損失，貸壞賬準備，月底就做:借壞賬準備，貸應收賬款 是嗎？然后年底匯算清繳是把壞賬要不回來的證據提供給稅局嗎？還是說自己復印黏在憑證后面就可以了？
你好 是的 ；? ? ?自己放著留抵備查就行了。? 到時稅前扣除處理。??
好的，謝謝，幫我看下，平時賬務處理像上面寫那樣是否正確呢？
?你好? ? ?賬務處理 分錄是對的哈??每個月按一定比例來計提:借:信用減值損失，貸壞賬準備，月底就做:借壞賬準備，貸應收賬款